Lista wydań

3 kroki do skutecznej promocja biura rachunkowego – sprawdź od czego zacząć

7 grudnia mija termin na przekazanie sprawozdania P-02 o zapasach wyrobów i produktów

Większość sprawozdań składanych do GUS jest sprawozdaniami rocznymi. Jednak podmioty posiadające zapasy muszą pamiętać o składaniu meldunku o produkcji wyrobów i zapasach P-02 za każdy miesiąc do piątego dnia roboczego po miesiącu sprawozdawczym . Termin sprawozdania za listopad upływa 7 grudnia 2016.

Biuro musi respektować prawa osób, których dane przetwarza

Osoby, których dane osobowe są przetwarzane przez biuro rachunkowe, mają określone prawa. Biuro powinno je znać i respektować, gdyż skorzystanie z nich przez osoby uprawnione wiąże się z określonymi skutkami prawnymi.

Chroń dane Klientów. Pamiętaj o podpisaniu regulaminu użytkowania komputerów

Jeśli Twoi pracownicy korzystają ze służbowych laptopów, na których są przetwarzane dane osobowe klientów należy uregulować kwestię transportu, przechowywania i używania sprzętu poza siedzibą biura. Sprawdź co zawrzeć w regulaminie użytkowania komputerów przenośnych.

Czy spółka cywilna ma obowiązek prowadzić książkę rachunkową?

Pytanie: Rozliczam spółkę cywilną, która zaczęła działać od lipca br., księgowość prowadzona jest na PKPiR. Jeden ze wspólników jest wspólnikiem spółki jawnej i komandytowej. Czy prawidłowo założono książkę, czy księgowość prowadzona powinna być za pomocą ksiąg rachunkowych, jeżeli tak, jak znaleźć rozwiązanie do powstałej sytuacji? Pytanie: Rozliczam spółkę cywilną, która zaczęła działać od lipca br., księgowość prowadzona jest na PKPiR. Jeden ze wspólników jest wspólnikiem spółki jawnej i komandytowej. Czy prawidłowo założono książkę, czy księgowość prowadzona powinna być za pomocą ksiąg rachunkowych, jeżeli tak, jak znaleźć rozwiązanie do powstałej sytuacji?

Jak rozliczyć koszty przy prowadzeniu biura w mieszkaniu?

Pytanie: Mam działalność (biuro) zgłoszone w miejscu, czyli w siedzibie firmy, ale planuję od maja przyszłego roku przygotować drugi punkt prowadzenia działalności, czyli nie w siedzibie. Czy wobec tego wszelkie koszty na wyposażenia tego lokalu, które będę ponosiła już niebawem, gdyż jest to w stanie deweloperskim mogę księgować w koszty? Chciałam też nadmienić, że w tym drugim miejscu oprócz prowadzenia działalności (czyli drugiego biura) będzie mieszkanie. Jak oddzielić koszty? Czy tę zmianę musze podać w CEiDG? Pytanie: Mam działalność (biuro) zgłoszone w miejscu, czyli w siedzibie firmy, ale planuję od maja przyszłego roku przygotować drugi punkt prowadzenia działalności, czyli nie w siedzibie. Czy wobec tego wszelkie koszty na wyposażenia tego lokalu, które będę ponosiła już niebawem, gdyż jest to w stanie deweloperskim mogę księgować w koszty? Chciałam też nadmienić, że w tym drugim miejscu oprócz prowadzenia działalności (czyli drugiego biura) będzie mieszkanie. Jak oddzielić koszty? Czy tę zmianę musze podać w CEiDG?

6 pytań na których odpowiedzi pozwolą sprawdzić, czy strona www. Twojego biura jest użyteczna

Sprawdź czy strona biura spełnia podstawowe kryteria użyteczności, czyli m.in. czy ma intuicyjną nawigację i czy użytkownikom łatwo jest z niej korzystać. Odpowiedź poniżej prezentowane pytania pozwolą ci stwierdzić czy powinna zostać ona ulepszona lub zmieniona.

Bilans 2017. Sprawdź korzyści z zastosowania uproszczeń przewidzianych dla małych jednostek

W zakresie wyceny wprowadzono od 1 stycznia 2017 r. możliwość uproszczonego ustalania kosztu wytworzenia dla małych jednostek, nawet jeśli ich sprawozdanie finansowe podlega badaniu przez biegłego rewidenta (art. 28 ust. 4a ustawy o rachunkowości).

Czy biuro rachunkowe musi mieć pełnomocnictwo, aby wysyłać JPK_VAT swoich klientów?

Pytanie: Czy biuro rachunkowe w związku z obowiązującym od stycznia 2018 roku obowiązkiem wysyłania plików JPK również przez małe firmy i mikroprzedsiębiorstwa musi mieć szczególne pełnomocnictwo od swoich klientów, aby takie pliki im wysyłać drogą elektroniczną, gdy ma tylko upoważnienie UPL 1 do deklaracji VAT i PIT. Czy ponadto muszę należy spełniać jakieś wymogi programowe, pracuję na RAKS? Pytanie: Czy biuro rachunkowe w związku z obowiązującym od stycznia 2018 roku obowiązkiem wysyłania plików JPK również przez małe firmy i mikroprzedsiębiorstwa musi mieć szczególne pełnomocnictwo od swoich klientów, aby takie pliki im wysyłać drogą elektroniczną, gdy ma tylko upoważnienie UPL 1 do deklaracji VAT i PIT. Czy ponadto muszę należy spełniać jakieś wymogi programowe, pracuję na RAKS?

Biuro rachunkowe na targach. Dowiedz się, jak się skutecznie wypromować

Udział w targach to jeden ze sposobów na bezpośredni kontakt z potencjalnymi klientami. To także doskonała okazja do budowania rozpoznawalności biura i świetna sposobność do zapoznania się z ofertą konkurencji. Ponieważ sezon targowy w pełni, piszemy o tym, dlaczego warto zaprezentować się podczas tego typu wydarzeń i jak się do nich przygotować, by stanowiły skuteczny instrument promocji biura.

Jest szansa na wydłużenie terminu do złożenia odwołania od decyzji pierwszej instancji

Założenia projektu Ordynacji podatkowej przygotowane przez Komisję Kodyfikacji Ogólnego Prawa Podatkowego zakładają wydłużenie terminu na wniesienie odwołania od decyzji organu pierwszej instancji z 14 dni do 30 dni. Poznaj szczegóły.

Nowa wysokość minimalnego wynagrodzenia oznacza wyższe kwoty kar za przestępstwa skarbowe w 2018 roku.

Od 1 stycznia 2018 r. minimalne wynagrodzenie za pracę będzie wynosić 2.100 zł. Zatem kwoty grzywien i kar pieniężnych za wykroczenia i przestępstwa skarbowe przewidziane w Kodeksie karnym skarbowym, które wyznaczane są na podstawie aktualnego minimalnego wynagrodzenia, będą również wyższe w 2018 roku.

Bilans 2017. Sprawdź, które zmiany w ustawie o rachunkowości należy w nim uwzględnić

Planując pracę nad przygotowaniem sprawozdań finansowych za rok 2017 musisz pamiętać o zmianach jakie w 2017 zaczęły obowiązywać w ustawie o rachunkowości. Aby ułatwić ci ich przygotowanie dla różnych rodzajów klientów, nasz ekspert omawia je uwzględniając podział wg wielkości przedsiębiorcy.

Ciemna strona inwentaryzacji. Zwróć uwagę na błędy, które możesz popełnić nieświadomie

Niewłaściwe sporządzanie arkuszy spisowych, wadliwe wprowadzanie do nich korekt i poprawek czy rozciąganie w czasie prac to tylko niektóre błędy popełniane podczas inwentaryzacji. Sprawdźmy, jakie są inne nieprawidłowości. Warto się z nimi zapoznać, aby przeprowadzając inwentaryzację, ich unikać.

Czym skutkuje zmiana wymiaru etatu pracownikowi?

Pytanie: Nasz klient zatrudnia pracownika od ponad 10 lat na pełny etat. Jednak obecnie potrzebuję zmniejszyć czas pracy do wymiaru 3/4 etatu i 7 godzin dzienne. Jaki jest okres wypowiedzenia w takiej sytuacji warunków pracy i czy można zmniejszyć czas pracy do 7 godzin dziennie? Czy pracownik może odmówić przyjęcia zmian i czym to skutkuje? Pytanie: Nasz klient zatrudnia pracownika od ponad 10 lat na pełny etat. Jednak obecnie potrzebuję zmniejszyć czas pracy do wymiaru 3/4 etatu i 7 godzin dzienne. Jaki jest okres wypowiedzenia w takiej sytuacji warunków pracy i czy można zmniejszyć czas pracy do 7 godzin dziennie? Czy pracownik może odmówić przyjęcia zmian i czym to skutkuje?

CIT 2018. Warto poinformować klienta o planowanych zmianach, które mogą zwiększyć jego obciążenia podatkowe

Od 1 stycznia 2018 r. planowane jest wprowadzenie przepisów, które znacząco zmienią katalog źródeł przychodów w ustawie o CIT. Jednym z nich jest oddzielenie dochodów z zysków kapitałowych od pozostałych dochodów. Na tej zmianę stracą niektórzy podatnicy, zyska za to fiskus, warto więc o jej konsekwencjach poinformować klientów.

Czy klient może w okresie pobierania zasiłku z ZUS prowadzić działalność?

Pytanie: Moja klientka prowadząca działalność gospodarczą, opłacająca „duży ZUS”, urodziła dziecko. Czy w trakcie przebywania na urlopie macierzyńskim musi opłacać składkę zdrowotną? Czy w trakcie przebywania na tym urlopie może dalej pracować (w swojej firmie), nie tracąc zasiłku macierzyńskiego i czy trzeba wtedy opłacać wszystkie składki ZUS? Pytanie: Moja klientka prowadząca działalność gospodarczą, opłacająca „duży ZUS”, urodziła dziecko. Czy w trakcie przebywania na urlopie macierzyńskim musi opłacać składkę zdrowotną? Czy w trakcie przebywania na tym urlopie może dalej pracować (w swojej firmie), nie tracąc zasiłku macierzyńskiego i czy trzeba wtedy opłacać wszystkie składki ZUS?

Czy klient powinien wypłacić odprawę, gdy nie zatrudnia więcej niż 19 osób?

Pytanie: Rozliczam przedsiębiorcę, u którego zatrudnienie na 1 lipca br. wynosiło 20 osób. Natomiast 31 lipca br. zatrudnienie będzie wynosiło 19 osób, gdyż w trakcie miesiąca zwalnia się jedna osoba. Czy jeżeli zakład zwolni pracownika 31 lipca br. z przyczyn ekonomicznych, będzie musiał wypłacić odprawę? Pytanie: Rozliczam przedsiębiorcę, u którego zatrudnienie na 1 lipca br. wynosiło 20 osób. Natomiast 31 lipca br. zatrudnienie będzie wynosiło 19 osób, gdyż w trakcie miesiąca zwalnia się jedna osoba. Czy jeżeli zakład zwolni pracownika 31 lipca br. z przyczyn ekonomicznych, będzie musiał wypłacić odprawę?

Czy możliwe jest wykonywanie prac dodatkowych na urlopie macierzyńskim?

Pytanie: Czy pracownica przebywająca na urlopie macierzyńskim może sie zatrudnić u innego pracodawcy na etat lub część etatu? Czy tylko na umowę zlecenia lun umowy o dzieło? Pytanie: Czy pracownica przebywająca na urlopie macierzyńskim może sie zatrudnić u innego pracodawcy na etat lub część etatu? Czy tylko na umowę zlecenia lun umowy o dzieło?

Jak rozliczyć zakup nieruchomości przez małżonków prowadzących odrębne firmy?

Pytanie: Mąż z żoną zakupili nieruchomość. Remontowali ją - koszty przekroczyły 30%, ale faktury były brane tylko na męża, który jest vatowcem. Mąż dokonał odliczeń. Obecnie urząd żąda skorygowania odliczeń u męża do połowy wartości z tych faktur, uznając, że połowa wartości każdej stanowi koszty żony. Czy ma rację? Czy można jakoś obronić stanowisko, że to mąż ponosił wydatki i na niego są faktury? Jak powinny przebiegać rozliczenia? Pytanie: Mąż z żoną zakupili nieruchomość. Remontowali ją - koszty przekroczyły 30%, ale faktury były brane tylko na męża, który jest vatowcem. Mąż dokonał odliczeń. Obecnie urząd żąda skorygowania odliczeń u męża do połowy wartości z tych faktur, uznając, że połowa wartości każdej stanowi koszty żony. Czy ma rację? Czy można jakoś obronić stanowisko, że to mąż ponosił wydatki i na niego są faktury? Jak powinny przebiegać rozliczenia?

Jak wypełnić wniosek o zasiłek pogrzebowy? Sprawdź na co zwrócić uwagę

Zasiłek pogrzebowy to świadczenie wypłacane przez ZUS osobom, które poniosły koszty pogrzebu m.in. ubezpieczonego, emeryta lub rencisty albo członka jego rodziny. Zwykle zasiłek kojarzymy ze świadczeniem dla osoby fizycznej, ale zdarza się, że biuro rachunkowe występuje o to świadczenie w imieniu klienta, którym może być m.in. zakład pracy partycypujący w kosztach pochówku.

Korzystne zmiany w uldze B+R. Sprawdź, czy obejmą onerównież Twoich klientów

Zaplanowano zmiany do ulgi B+R oraz innych przepisów związanych z pobudzaniem innowacyjności. Dzięki tym nowym regulacją zwiększy się grupa m.in. przedsiębiorstw, które będą mogły skorzystać z ulgi.

Nowe uprawnienia urzędników podczas kontroli podatkowych. Bądź przygotowany na niezapowiedziane kontrole

Obecnie każdy naczelnik urzędu celno-skarbowego może wykonywać kontrolę celno-skarbową na całym terytorium Polski, niezależnie od siedziby kontrolowanego. Poznaj nowe narzędzie walki z wyłudzeniami VAT KAS.

Zmiany w sposobie zaskarżania interpretacji Sprawdź obowiązujące od czerwca przepisy

Zmiany w ustawie Kodeks postępowania administracyjnego, przyczyniły się do przyspieszenia procesu zaskarżania interpretacji indywidualnych. Poznaj praktyczne konsekwencje zmian.

Już niebawem zacznie obowiązywać ograniczony krąg zwolnień z VAT

Od 1 lipca 2017 r. z regulacji dotyczących zwolnień od podatku VAT zostały usunięte zwolnienia dla usług stanowiących element zwolnionej od podatku usługi finansowej lub ubezpieczeniowej, wymienionej w art. 43 ust. 1 pkt 7 oraz 37–41 ustawy o VAT., stanowiących odrębną całość oraz będących właściwymi i niezbędnymi do świadczenia usługi zwolnionej.

Niższy limit zwrotu podatku w ramach Tax Free

Od 1 czerwca 2017 r. ma obowiązywać niższy limit zwrotu podatku w systemie Tax Free. Zmiana wynika z projektu rozporządzenia ministra rozwoju i finansów w sprawie łącznej wartości zakupów, przy której podróżny może żądać zwrotu podatku od towarów i usług. Nowy limit będzie dotyczył zakupów dokonanych po 1 czerwca 2017 r.

Od 1 czerwca zaczną obowiązywać nowe przepisy dotyczące portalu podatkowego

Wprowadzone zmiany mają na celu dostosowanie przepisów do zmian w prawie unijnym, a także rozszerzenie możliwości korzystania z portalu podatkowego.

Firma Twojego klienta wypracowała zysk. Sprawdź, jak prawidłowo zaksięgować wypłatę dywidendy

Akcjonariusze bądź udziałowcy spółek kapitałowych mają prawo do udziału w zysku rocznym przeznaczonym do podziału przez walne zgromadzenie. Przeczytaj, jakimi zasadami kierować się przy określaniu wysokości dywidendy i prawidłowym jej rozliczeniu.

Sprawdź, jak ująć w rejestrze zakupu fakturę z odwrotnym obciążeniem

Pytanie: Pytanie: Moje pytanie dotyczy faktury zakupu z odwrotnym obciążeniem za usługi budowlane. Otrzymując taką fakturę, sama naliczam VAT należny (stawka 8% bądź 23%) i rozumiem, że jest ta pozycja w rejestrze sprzedaży? A co umieścić w rejestrze zakupu? Czy tylko kwotę netto z faktury ze stawką NP, czy jeszcze jakiś inny zapis? Pytanie: Pytanie: Moje pytanie dotyczy faktury zakupu z odwrotnym obciążeniem za usługi budowlane. Otrzymując taką fakturę, sama naliczam VAT należny (stawka 8% bądź 23%) i rozumiem, że jest ta pozycja w rejestrze sprzedaży? A co umieścić w rejestrze zakupu? Czy tylko kwotę netto z faktury ze stawką NP, czy jeszcze jakiś inny zapis?

20 mld euro na rozwój przedsiębiorstw. Twój klient może skorzystać z bezzwrotnej dotacji

Jakie przedsięwzięcia mają największe szanse na otrzymanie bezzwrotnego wsparcia na lata 2014–2020? Fundusze unijne oferują szeroki wachlarz możliwości, w zależności od potrzeb, branży czy potencjału firmy. Warto zapoznać się z warunkami ich uzyskiwania i zaprezentować je swoim klientom.

Czy jest możliwość opłacania składki zdrowotnej w niższej wysokości w związku z chorobą?

Pytanie:   Pytanie: W jakiej wysokości osoba prowadząca działalność gospodarczą ma zapłacić składkę na ubezpieczenie zdrowotne za luty 2017 roku, jeżeli od 1 do 8 lutego 2017 r. przebywała na zwolnieniu lekarskim?      Pytanie:   Pytanie: W jakiej wysokości osoba prowadząca działalność gospodarczą ma zapłacić składkę na ubezpieczenie zdrowotne za luty 2017 roku, jeżeli od 1 do 8 lutego 2017 r. przebywała na zwolnieniu lekarskim?     

Rozliczając klienta za 2016 rok pamiętaj o zastosowaniu ulg podatkowych

W zeznaniach rocznych podatnicy mogą zmniejszyć wysokość swojego zobowiązania podatkowego poprzez zastosowanie ulg podatkowych. Jeśli Twój klient jest osobą fizyczną, warto zwrócić uwagę na nowe zasady korzystania z ulgi na zakup nowych technologii.

Sygnały zagrożenia płynności finansowej klienta. Ważna jest szybka reakcja biura rachunkowego

Decyzje dotyczące prowadzenia polityki finansowej firmy powinny być skrupulatnie przemyślane, gdyż każdy błąd może kosztować utratę płynności finansowej. Właśnie dlatego biuro rachunkowe powinno starać się eliminować takie zagrożenia dla klienta, czyli w miarę szybko informować go o ryzyku utraty płynności i ewentualnych działaniach, które można podjąć.

W tym roku po raz pierwszy wypełnisz w imieniu klienta informację CIT-VC

Od zeszłego roku obowiązuje zwolnienie z podatku dochodowego od osób prawnych dochodów z tytułu zbycia udziałów (akcji) nabytych w 2016 albo 2017 roku przez spółkę kapitałową lub spółkę komandytowo-akcyjną. Teraz po raz pierwszy będzie składana informacja na temat nabytych udziałów za pomocą nowej deklaracji CIT-VC.

Biuro rachunkowe powinno pamiętać o podpisaniu z klientem umowy powierzenia przetwarzania danych osobowych

Procesorem jest osoba fizyczna lub prawna, jednostka lub inny podmiot, który przetwarza dane osobowe w imieniu administratora. Jest nim też biuro rachunkowe. Jeżeli więc administrator danych zleca podmiotowi zewnętrznemu przetwarzanie danych, za które odpowiada administrator, dla i w imieniu administratora, to wtedy mówimy o powierzeniu danych do przetwarzania, które powinno być regulowane umową.

Biuro rozlicza roczne PITy? Nie musi rezygnować ze zwolnienia z VAT!

Podmioty wykonujące m.in. usługi związane z obsługą rachunkowo-księgową, w szczególności: prowadzące księgi rachunkowe , księgi podatkowe i inne ewidencje do celów podatkowych , sporządzające i wypełniające deklaracje podatkowe – mogą w określonych warunkach, korzystać ze zwolnienia podmiotowego o którym mowa w art. 113 ust. 1 ustawy o VAT.

Dowiedz się, czy zapisy w umowach, dotyczące przeniesienia odpowiedzialności na biuro rachunkowe są ważne

Pytanie: Prowadzę biuro rachunkowe w formie jednoosobowej działalności gospodarczej zatrudniając dwie osoby na umowy zlecenia oraz jedną osobę na podstawie umowy o świadczenie usług. Z jakimi konsekwencjami prawnymi muszę się liczyć mając zapis w umowach z klientami biura: "Zleceniobiorca ponosi pełną odpowiedzialność na zasadzie ryzyka z obowiązkiem naprawienia szkody wynikłej z niewykonania lub nienależytego wykonania zobowiązań określonych w umowie na zasadach ogólnych. Odpowiedzialność zleceniobiorcy jest wyłączona w przypadku naruszenia przez zleceniodawcę przepisów prawa lub postanowień niniejszej umowy, które określają obowiązki zleceniodawcy lub za działania podjęte na podstawie niepełnych lub nieprawdziwych danych podanych mu przez zleceniodawcę. [...] Zleceniobiorca nie bada i nie bierze odpowiedzialności za autentyczność i rzetelność przekazanych mu dokumentów". Pytanie: Prowadzę biuro rachunkowe w formie jednoosobowej działalności gospodarczej zatrudniając dwie osoby na umowy zlecenia oraz jedną osobę na podstawie umowy o świadczenie usług. Z jakimi konsekwencjami prawnymi muszę się liczyć mając zapis w umowach z klientami biura: "Zleceniobiorca ponosi pełną odpowiedzialność na zasadzie ryzyka z obowiązkiem naprawienia szkody wynikłej z niewykonania lub nienależytego wykonania zobowiązań określonych w umowie na zasadach ogólnych. Odpowiedzialność zleceniobiorcy jest wyłączona w przypadku naruszenia przez zleceniodawcę przepisów prawa lub postanowień niniejszej umowy, które określają obowiązki zleceniodawcy lub za działania podjęte na podstawie niepełnych lub nieprawdziwych danych podanych mu przez zleceniodawcę. [...] Zleceniobiorca nie bada i nie bierze odpowiedzialności za autentyczność i rzetelność przekazanych mu dokumentów".

Marketing to nie tylko reklama. Poznaj 7 czynników, które mogą zadecydować o jego skuteczności

Pod wpływem nasilonej konkurencji, dużej presji na obniżanie cen, nowych technologii wkraczających w sferę biznesu oraz zmieniających się potrzeb klienta coraz więcej biur rachunkowych dostrzega konieczność podejmowania działań marketingowych.

OC z tytuł prowadzenia biura, a OC z tytułu wykonywania czynności doradztwa to dwa różne ubezpieczenia

Pytanie: Pytanie:  Czy jeśli biuro rachunkowe prowadzone przez doradcę podatkowego świadczy tylko usługi doradztwa podatkowego to minimalna suma gwarancyjna ubezpieczenia wynosi 10.000 euro i z takiego ubezpieczenia ubezpieczyciel wypłaciłby odszkodowanie klientowi biura, czy też musi ubezpieczyć się również jak doradca podatkowy? Pytanie: Pytanie:  Czy jeśli biuro rachunkowe prowadzone przez doradcę podatkowego świadczy tylko usługi doradztwa podatkowego to minimalna suma gwarancyjna ubezpieczenia wynosi 10.000 euro i z takiego ubezpieczenia ubezpieczyciel wypłaciłby odszkodowanie klientowi biura, czy też musi ubezpieczyć się również jak doradca podatkowy?

NSA: Niezwrócone kaucje gwarancyjne można odliczyć od przychodu

Podatnik może zaliczyć do kosztów podatkowych stratę spowodowaną niezwróconą przez upadłego kontrahenta kaucją gwarancyjną. Jest to możliwe pod warunkiem że u podatnika nie doszło do żadnych zaniedbań.

Będzie mniej czasu na złożenie PIT-11 za 2018 rok

Jednym z najważniejszych obowiązków płatników podatku dochodowego od osób fizycznych jest terminowe sporządzanie i przekazywanie upoważnionym podmiotom informacji PIT-11. Już od 1 stycznia 2019 r. będą one dostarczane fiskusowi na nowych zasadach.

Dokumenty obcojęzyczne w biurze rachunkowym. Sprawdź, kto pokrywa koszty tłumaczeń

Analiza dokumentów sporządzonych w języku obcym może sprawiać trudności nie tylko przedsiębiorcom i pracownikom biur rachunkowych świadczących usługi na ich rzecz, ale również organom podatkowym weryfikującym poprawność dokonanych na ich podstawie rozliczeń. Dlatego kwestie związane z ich tłumaczeniem warto uregulować w zawartej z klientem umowie.

Koniec roku – najlepszy czas na promocję!

Przełom roku to czas, kiedy przedsiębiorcy najczęściej rozważają zmianę biura rachunkowego. Jest to więc zarazem najlepszy moment na zintensyfikowanie działań marketingowych przez te biura, którym zależy na pozyskaniu nowych klientów.

Czy energia wytworzona na potrzeby firmy jest zwolniona z akcyzy?

Pytanie: Zainstalowałem panele fotowoltaiczne i produkuję energię elektryczną bez koncesji na potrzeby firmy, a ewentualne nadwyżki będę odsprzedawał do sieci. Będę składał deklarację AKC-4/H, deklarując akcyzę zwolnioną od zapłaty. Czy w polu 9 ,11, 13 tej deklaracji wpisuję wielkości wyprodukowanej lub zużytej przeze mnie lub odsprzedanej energii? Następnie jak wypełnić pole 7 ewentualnie 7a, 7b, 7c, 7d tej deklaracji? Pytanie: Zainstalowałem panele fotowoltaiczne i produkuję energię elektryczną bez koncesji na potrzeby firmy, a ewentualne nadwyżki będę odsprzedawał do sieci. Będę składał deklarację AKC-4/H, deklarując akcyzę zwolnioną od zapłaty. Czy w polu 9 ,11, 13 tej deklaracji wpisuję wielkości wyprodukowanej lub zużytej przeze mnie lub odsprzedanej energii? Następnie jak wypełnić pole 7 ewentualnie 7a, 7b, 7c, 7d tej deklaracji?

Jaki sposób zakupu apartamentu pod wynajem będzie optymalny podatkowo?

Pytanie: Chcę kupić apartament pod wynajem i czerpać z tego tytułu dochód. Czy lepiej dla mnie kupić na firmę jednoosobową, czy prywatnie? Umowa rezerwacyjna jest tylko na mnie (ja jestem właścicielem firmy) i podobno umowa deweloperska może być tylko na mnie. Jeśli chcę, aby to był zakup z majątku wspólnego małżeńskiego, to czy może tak zostać? Pytanie: Chcę kupić apartament pod wynajem i czerpać z tego tytułu dochód. Czy lepiej dla mnie kupić na firmę jednoosobową, czy prywatnie? Umowa rezerwacyjna jest tylko na mnie (ja jestem właścicielem firmy) i podobno umowa deweloperska może być tylko na mnie. Jeśli chcę, aby to był zakup z majątku wspólnego małżeńskiego, to czy może tak zostać?

NSA rozstrzyga kwestie rozliczeń podatkowych między wspólnikami

Poznaj wyrok NSA dotyczący spłaty byłego wspólnika spółki. Sprawdź, czy stanowi ona koszt uzyskania przychodów dla wspólnika ponoszącego wydatek?

Zapoznaj klienta ze zmianami w zakresie sukcesji przedsiębiorstw

Przy dziedziczeniu majątku firmy spadkobiercy są narażeni na wiele problemów związanych z wygaśnięciem umów z kontrahentami, pracownikami czy firmami leasingowymi. Często decydują one o braku możliwości reaktywacji przedsiębiorstwa. To się ma jednak zmienić i warto o tym poinformować klienta, może to bowiem wpłynąć na wybór formy prowadzonej przez niego działalności. Poniżej znajdziesz informacje o zmianach i ich praktycznych skutkach.

Będzie nowa Ordynacja podatkowa. Sprawdź korzyści dla swoich klientów

Od 2020 roku na odwołanie od decyzji podatnik będzie miał 30 dni. To jedna z regulacji przewidzianych nowymi przepisami.

Czy pracownikowi, który stara się o przyznanie renty przysługuje odprawa?

Pytanie:  Pracownik kilka miesięcy temu doznał udaru i w związku z tym faktem przebywał na zwolnieniu lekarskim. Wykorzystał cały okres zasiłkowy. Złożył wniosek o rozwiązanie umowy o pracę za porozumieniem stron. Ze względu na stan zdrowia będzie starał się o przyznanie renty chorobowej z tytułu niezdolności do pracy. Obecnie jest na etapie kompletowania wszystkich świadectw pracy, RP-7 itp. Jeszcze nie dostał z ZUS decyzji o przyznaniu renty. Czy w takim przypadku pracodawca ma obowiązek wypłacić pracownikowi odprawę emerytalno-rentową? Kiedy taka odprawa się należy? Pytanie:  Pracownik kilka miesięcy temu doznał udaru i w związku z tym faktem przebywał na zwolnieniu lekarskim. Wykorzystał cały okres zasiłkowy. Złożył wniosek o rozwiązanie umowy o pracę za porozumieniem stron. Ze względu na stan zdrowia będzie starał się o przyznanie renty chorobowej z tytułu niezdolności do pracy. Obecnie jest na etapie kompletowania wszystkich świadectw pracy, RP-7 itp. Jeszcze nie dostał z ZUS decyzji o przyznaniu renty. Czy w takim przypadku pracodawca ma obowiązek wypłacić pracownikowi odprawę emerytalno-rentową? Kiedy taka odprawa się należy?

Co robić, gdy Twój klient naciska na „kreatywną księgowość”? Sprawdź wskazówki naszego eksperta

Nie da się ukryć, że przy wysokich obciążeniach podatkowych i niezbyt zasobnych portfelach społeczeństwa życie polskich przedsiębiorców nie jest łatwe i szukają oszczędności, gdzie tylko mogą, także w zakresie podatków – nie jest to nielegalne. Co jednak gdy oczekiwania klienta dotyczące optymalizacji są zbyt za duże? Poniżej prześledzimy najczęstsze takie przypadki, próbując jednocześnie wskazać, jak się przed nimi bronić i nie stracić klienta.

Fiskus przedłuża klientowi termin na zwrot VAT. Powinien wtedy określić datę dzienną

NSA: Przedłużenie terminu zwrotu VAT tylko z datą dzienną  Z najnowszego wyroku NSA wynika, że organ podatkowy, przedłużając termin zwrotu, powinien podać konkretną datę, do kiedy go przedłuża. W przeciwnym razie postanowienie jest bezskuteczne.

Jak obciążyć najemców kosztami dodatkowych opłat?

Pytanie: Spółka prowadzi działalność gospodarczą w zakresie wynajmu nieruchomości i jest czynnym podatnikiem VAT. Jest właścicielem lokalu użytkowego w budynku wspólnoty mieszkaniowej. Najemca zobowiązany jest płacić czynsz oraz ponosić opłaty związane z użytkowaniem lokalu: wydatki na remonty i bieżącą konserwację, na utrzymanie porządku i czystości, opłaty za dostawę energii cieplnej, wody w lokalu. Za te media spółka nie dostaje faktury, tylko naliczenie opłat ze wspólnoty, na których nie ma VAT. Czy postępuję właściwie przy refakturowaniu, naliczając do opłat od wspólnoty podstawową stawkę VAT? Pytanie: Spółka prowadzi działalność gospodarczą w zakresie wynajmu nieruchomości i jest czynnym podatnikiem VAT. Jest właścicielem lokalu użytkowego w budynku wspólnoty mieszkaniowej. Najemca zobowiązany jest płacić czynsz oraz ponosić opłaty związane z użytkowaniem lokalu: wydatki na remonty i bieżącą konserwację, na utrzymanie porządku i czystości, opłaty za dostawę energii cieplnej, wody w lokalu. Za te media spółka nie dostaje faktury, tylko naliczenie opłat ze wspólnoty, na których nie ma VAT. Czy postępuję właściwie przy refakturowaniu, naliczając do opłat od wspólnoty podstawową stawkę VAT?

Kredyt czy leasing? Doradź klientowi, czy jaka forma finansowania będzie dla niego korzystniejsza

Dla każdego przedsiębiorcy wybór źródeł finansowania majątku trwałego jest trudną decyzją, w podjęciu której biuro rachunkowe może klientowi pomóc. Pamiętaj, iż konsekwencje takiej decyzji będą ponoszone przez klenta przez cały okres trwania umowy, a więc kilka, a czasem i kilkadziesiąt lat. Wybór ten rzutuje nie tylko na przepływy pieniężne wynikające z umowy, ale także na obciążenia podatkowe czy wskaźniki finansowe prezentowane w sprawozdaniu finansowym.

Poznaj nowe zasady przesyłania deklaracji i podań

Już obowiązują zmiany w rozporządzeniu w sprawie sposobu przesyłania deklaracji i podań oraz rodzajów podpisu elektronicznego, którymi powinny być opatrzone.

Sposób rozliczenia dropshippingu zależy od tego czy sklep nabywa w swoim imieniu towary czy działa jak pośrednik

Jeśli Twój klient poszukuje nowych rozwiązań w zakresie organizacji sprzedaży i sposobów dotarcia do klienta może zdecydować się na dropshipping, czyli model logistyczny sprzedaży przez Internet polegający na przeniesieniu procesu wysyłki towaru na dostawcę.

JPK na żądanie. Pamiętaj, że od 1 lipca fiskus może wymagać go również od małych podmiotów

   Od 1 lipca br. na mikro-, małych średnich przedsiębiorców zostanie rozszerzony obowiązek przekazywania danych księgowych w formie JPK  na żądanie organu podatkowego. Obowiązek ten wszedł już dwa lata dotyczył jednak tylko największych podmiotów.

Nowe deklaracje VAT zastosujesz je już od 1 lipca 2018 r.

W lipcu wchodzą przepisy dotyczące podzielonej płatności w VAT. Od tego dnia zmienią się też wzory deklaracji VAT-7, VAT-7K, VAT-8 i VAT-9M. Nowe deklaracje VAT są już dostępne na naszej stronie internetowej.

Gadżety firmowe dla biura rachunkowego. Sprawdź które wybrać!

Jednym z tematów, który cieszy się dużym zainteresowaniem wśród właścicieli firm, w tym również biur rachunkowych jest wybór gadżetów firmowym. Jest to zagadnienie ciągle aktualne, co najmniej z dwóch powodów. Po pierwsze, powoli mija całkowite koncentrowanie się na promocji online, a po drugie choć oferta gadżetów firmowych jest bardzo bogata, ciągle trudno znaleźć naprawdę oryginalne rozwiązania.

Jak rozliczyć VAT z tytułu świadczenia usług księgowych?

Pytanie: Spółka świadczy usługi księgowe. Zgodnie z umową faktury są wystawiane do 15 dnia miesiąca następującego po miesiącu, którego dotyczy usługa. Jednocześnie usługa za dany miesiąc fizycznie wykonywana jest po jego zakończeniu, np. za styczeń spółka rozlicza klienta do 10 lutego. Czy w tej sytuacji prawidłowe jest wystawienie faktury przez spółkę dla klienta w dniu np. 2 lutego z informacją, że usługa dotyczy stycznia, ale data wykonania usługi i wystawienia faktury to luty? Jak odbiorca i wystawca powinni wykazać tę fakturę w swoich księgach i JPK. Pytanie: Spółka świadczy usługi księgowe. Zgodnie z umową faktury są wystawiane do 15 dnia miesiąca następującego po miesiącu, którego dotyczy usługa. Jednocześnie usługa za dany miesiąc fizycznie wykonywana jest po jego zakończeniu, np. za styczeń spółka rozlicza klienta do 10 lutego. Czy w tej sytuacji prawidłowe jest wystawienie faktury przez spółkę dla klienta w dniu np. 2 lutego z informacją, że usługa dotyczy stycznia, ale data wykonania usługi i wystawienia faktury to luty? Jak odbiorca i wystawca powinni wykazać tę fakturę w swoich księgach i JPK.

Jak ująć duplikatu faktury, która nie dotarła do klienta?

Pytanie: W jaki sposób ująć w PKPiR oraz w ewidencji VAT duplikat faktury wystawionej we wrześniu 2017 roku (nie dotarł do firmy), jeżeli duplikat został wystawiony w styczniu, a dotarł do firmy w lutym 2018 roku? Transakcja dotyczy zakupu usług w kraju. Pytanie: W jaki sposób ująć w PKPiR oraz w ewidencji VAT duplikat faktury wystawionej we wrześniu 2017 roku (nie dotarł do firmy), jeżeli duplikat został wystawiony w styczniu, a dotarł do firmy w lutym 2018 roku? Transakcja dotyczy zakupu usług w kraju.

Biuro rachunkowe może wystąpić o interpretację indywidualną. Dowiedź się kiedy i na jakich zasadach

Niejasne i często zmieniające się przepisy sprawiają, że wielu podatników korzysta z ochrony, jaką dają oficjalne interpretacje prawa podatkowego. Przy czym z reguły duży stopień skomplikowania spraw będących przedmiotem takich interpretacji przemawia za tym, aby przygotowanie wniosków w tym zakresie powierzać profesjonalistom, np. z biur rachunkowych.

Czy dofinansowanie do leasingu stanowi przychód?

Pytanie: Prowadzę KPiR. Na polisie ubezpieczeniowej samochodu osobowego kupionego w leasingu operacyjnym jest w zakładce płatność podana - składka łączna – 3.901 zł, płatna przez klienta – 2.316 zł i udzielone dofinansowanie -1.585 zł finansowane przez leasingodawcę. Na to dofinansowanie nie mam faktury. Czy dofinansowanie to przychód? Czy ubezpieczenie jako koszt mam zaksięgować w kwocie poniesienia, czyli 2.316 zł? Czy może całą składkę 3.901 zł, a dofinansowanie 1.585 zł wpisać jako pozostałe przychody? Pytanie: Prowadzę KPiR. Na polisie ubezpieczeniowej samochodu osobowego kupionego w leasingu operacyjnym jest w zakładce płatność podana - składka łączna – 3.901 zł, płatna przez klienta – 2.316 zł i udzielone dofinansowanie -1.585 zł finansowane przez leasingodawcę. Na to dofinansowanie nie mam faktury. Czy dofinansowanie to przychód? Czy ubezpieczenie jako koszt mam zaksięgować w kwocie poniesienia, czyli 2.316 zł? Czy może całą składkę 3.901 zł, a dofinansowanie 1.585 zł wpisać jako pozostałe przychody?

Czy ZUS może odebrać rentę z powodu prowadzenia firmy?

Pytanie: Mój klient osoba fizyczna prowadząca działalność gospodarczą (właściciel firmy budowlanej) ma ustaloną okresową niezdolność do pracy (prawo do renty). Stan zdrowotny tej osoby na chwilę obecną jest stabilny, aczkolwiek są dni, kiedy nie może wstać z łóżka. Jest ;po kilku operacjach i podlega ścisłej kontroli lekarskiej. Z tego powodu, że działalność nie została zlikwidowana ani zawieszona (w działalność zaangażowana jest żona – osoba współpracująca oraz synowie – pracują na zleceniu) za właściciela firmy odprowadzane są normalnie składki do ZUS. Jednocześnie właściciel firmy korzysta z przyznanej mu okresowo renty. Są dni, kiedy właściciel firmy czuje się lepiej i wówczas idzie na budowę, a czasami jedzie na kilka dni w delegację, aby mieć ogląd wykonywanych robót (podkreślam ogląd). Ze względu na stan zdrowia nie może pracować fizycznie, nie przebywa też długo w miejscu pracy. Czy osobie tej może być odebrane prawo do okresowo przyznanej renty z tego powodu, że przebywa np. na budowie lub jedzie w delegację? Pytanie: Mój klient osoba fizyczna prowadząca działalność gospodarczą (właściciel firmy budowlanej) ma ustaloną okresową niezdolność do pracy (prawo do renty). Stan zdrowotny tej osoby na chwilę obecną jest stabilny, aczkolwiek są dni, kiedy nie może wstać z łóżka. Jest ;po kilku operacjach i podlega ścisłej kontroli lekarskiej. Z tego powodu, że działalność nie została zlikwidowana ani zawieszona (w działalność zaangażowana jest żona – osoba współpracująca oraz synowie – pracują na zleceniu) za właściciela firmy odprowadzane są normalnie składki do ZUS. Jednocześnie właściciel firmy korzysta z przyznanej mu okresowo renty. Są dni, kiedy właściciel firmy czuje się lepiej i wówczas idzie na budowę, a czasami jedzie na kilka dni w delegację, aby mieć ogląd wykonywanych robót (podkreślam ogląd). Ze względu na stan zdrowia nie może pracować fizycznie, nie przebywa też długo w miejscu pracy. Czy osobie tej może być odebrane prawo do okresowo przyznanej renty z tego powodu, że przebywa np. na budowie lub jedzie w delegację?

Czy usługi opłacane w całości za pośrednictwem poczty podlegają ewidencji na kasie fiskalnej?

Pytanie: Firma korzystała do tej pory ze zwolnienia z kasy fiskalnej na podstawie poz. 39 załącznika, czyli zapłata w całości wpływała na konto bankowe, a z zestawienia sprzedaży wynikało, jakiej transakcji sprzedaż dotyczyła. Czy w 2018 roku nadal firma może korzystać z tego zwolnienia, czy tylko do 31 marca 2018 r.? Pytanie: Firma korzystała do tej pory ze zwolnienia z kasy fiskalnej na podstawie poz. 39 załącznika, czyli zapłata w całości wpływała na konto bankowe, a z zestawienia sprzedaży wynikało, jakiej transakcji sprzedaż dotyczyła. Czy w 2018 roku nadal firma może korzystać z tego zwolnienia, czy tylko do 31 marca 2018 r.?

10 zmian, o których trzeba pamiętać rozliczając Klienta za 2017

Przed wypełnieniem w imieniu klientów zeznania podatkowego za rok podatkowy 2017 warto prześledzić zmiany w podatku dochodowym od osób fizycznych, które dotyczą dochodów uzyskanych za 2017 r. Poniżej lista najważniejszych zmian.

Ceny transferowe. Trwają prace nad wydłużeniem terminu do złożenia uproszczonego sprawozdania CIT/TP

W tym roku po raz pierwszy niektórzy przedsiębiorcy będą składać uproszczone sprawozdanie w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych – na formularzu CIT/TP. Przepisy które weszły w życie na początku zeszłego roku określiły termin jego złożenia identycznie jak dla deklaracji CIT- 8, obecnie jednak trwają prace nad jego wydłużeniem o 6 miesięcy.

Newsletter w biurze rachunkowym może być skutecznym narzędziem do utrzymania klienta

Newsletter to potężne narzędzie pozwalające na komunikowanie się z klientami biura rachunkowego. Jest czymś w rodzaju darmowej prenumeraty, która polega na przesyłaniu najnowszych informacji które mogą być również publikowane na stronie oraz aktualnych promocjach. Polecamy przesyłanie klientom newsletera, który co miesiąc specjalnie dla nich przygotowujemy w imieniu Twojego biura, lub tworzenie własnego przy zastosowaniu wskazówek naszego ekspeta.

Nowa interpretacja ogólna. Outsourcing usług medycznych może podlegać zwolnieniu VAT

Minister Rozwoju i Finansów wydał interpretację ogólną dotyczącą zakresu zwolnienia z VAT usług wykonywanych w związku ze świadczoną przez podmioty lecznicze usługą w zakresie opieki medycznej. Poznaj ją.

Rozliczenie roczne CIT -8. W tym roku masz na nie czas do 2 kwietnia

Ponieważ 31 marca w tym roku przypada w sobotę, biuro będzie miało dodatkowe dni na sporządzenie i przekazanie w imieniu klienta, których rok podatkowy pokrywa się z kalendarzowym, zeznania CIT-8. Pamiętaj, że Od obowiązku złożenia zeznania nie zwalnia brak przychodów. W takim przypadku należy złożyć zerowy CIT-8.

Kapitał zakładowy spółki z o.o. Pamiętaj, żeby o jego obniżeniu poinformować w Monitorze Sądowym i Gospodarczym

Jeśli rozliczasz spółkę która ma zamiar podjąć uchwałę o obniżeniu – umorzeniu dobrowolnym kapitału zakładowego i wypłacie wynagrodzenia wspólnikom w gotówce, sprawdź jak krok po kroku przeprowadzić takie obniżenie. Jak powinna wyglądać uchwała spółki oraz jak obliczyć wysokość wynagrodzenia dla udziałowców a następnie poprawnie zaksięgować tą operacje.

10 zasad dotyczących bezpieczeństwa danych osobowych w biurze rachunkowym. Poznaj je!

Według aktualnie obowiązujących przepisów prawa z zakresu przetwarzania i ochrony danych osobowych w biurze rachunkowym należy wprowadzić zestaw zasad dotyczących sposobu zarządzania, ochrony i dystrybucji informacji wrażliwej pozwalający na zapewnienie ochrony danych osobowych.

Biuro rachunkowe ma czas na sporządzenie i przesłanie PIT-11 w imieniu klienta do 28 lutego

Jeśli PIT- 11 za przedsiębiorcę sporządza biuro rachunkowe, lub przedsiębiorca zatrudnia więcej niż 5 pracowników deklaracje należy przekazać do urzędu skarbowego w wersji elektronicznej. Wyjątek stanowią przedsiębiorcy nie rozliczani przez biuro rachunkowe, których liczba pracowników jest mniejsza, wtedy, dokumenty można złożyć do urzędu skarbowego w wersji papierowej, jednak nie później niż do końca stycznia.

Biuro rachunkowe w praktyce - grudzień 2019

„Mały ZUS” po wznowieniu działalności. Kiedy klient będzie miał do niego prawo

Biura rachunkowe często mają do czynienia z klientami, którzy prowadząc działalność, są jednocześnie zatrudnieni na umowę o pracę u kogoś innego, a po pewnym czasie zawieszają swoją działalność. Dziś odpowiemy na pytanie, czy jeśli w takiej sytuacji klient chce wznowić działalność, może skorzystać z preferencyjnych stawek ZUS.

Akcja „Edukacja”, czyli 3 sposoby na dzielenie się wiedzą z klientami

Dla większości przedsiębiorców księgowość jawi się jako „wiedza tajemna” i dlatego decydują się na współpracę z biurem rachunkowym. Warto się jednak dzielić tą wiedzą z klientami, bo jest to korzystne dla obu stron!

Biuro rachunkowe w praktyce - listopad 2019

Biura rachunkowe mogą korzystać ze zwolnienia w VAT 

Wykonywanie usług obsługi księgowej nie jest przeszkodą do skorzystania ze zwolnienia podmiotowego określonego w ustawie o VAT. Możliwość tę fiskus potwierdził wieloma interpretacjami indywidualnymi.

Jak biuro rozliczy się z firmą niemającą przedstawicielstwa w Polsce?

Biuro rachunkowe zwolnione od VAT na podstawie art. 113 ust. 1 ma świadczyć usługę na rzecz firmy zagranicznej ze Szwecji. Szwedzki przedsiębiorca nie posiada na terenie Polski siedziby ani oddziału firmy. Zatrudnia dwóch pracowników z Polski na umowę o pracę, którzy będą ją świadczyć tylko na terenie Polski (przedstawiciel handlowy). W umowie o pracę zapisano, że w imieniu pracodawcy składki na ubezpieczenie społeczne i podatek dochodowy od osób fizycznych każdy z pracowników będzie opłacał samodzielnie, robiąc co miesiąc przelewy do ZUS-u i urzędu skarbowego, środki na ten cel będą wpływały na konto każdego pracownika z comiesięcznym wynagrodzeniem za pracę. Usługa wykonywana przez biuro rachunkowe będzie polegała na co miesięcznym sporządzaniu osobno dla każdego pracownika: 1. deklaracji DRA i wysłaniu do ZUS-u, 2. listy płac, 3. przygotowaniu przelewu do ZUS-u i urzędu skarbowego. Biuro rachunkowe co miesiąc będzie wystawiało dwie odrębne faktury dla szwedzkiego przedsiębiorcy za sporządzenie ww. dokumentów za dwóch pracowników, faktury będą wystawiane w złotówkach. 1. Czy będzie to eksport usług do UE jako wewnątrzwspólnotowe świadczenie usług? 2. Czy biuro, jako nievatowiec, zobowiązane będzie do rejestracji do VAT UE? 3. Co powinna zawierać taka faktura? 4. Jakie obowiązki spoczywają na biurze rachunkowym w comiesięcznych rozliczeniach z urzędem skarbowym?

Biuro rachunkowe w praktyce - październik 2019

Zakup i aktualizacja programów księgowych. Sprawdź poprawność rozliczeń i ewidencji

Nabywając aktualizacje oprogramowania warto pamiętać, że w pewnych sytuacjach mogą one wiązać się z nabyciem odrębnej licencji. Wtedy koszty należy analizować nie pod kątem aktualizacji oprogramowania, lecz pod kątem tego, czy stanowią nabycie odrębnej wartości niematerialnej i prawnej.

Biuro rachunkowe także musi przestrzegać praw autorskich

W działalności biur księgowych, kancelarii doradztwa podatkowego itp. powszechną praktyką jest korzystanie z ogólnodostępnych publikacji na temat interpretacji przepisów, najnowszych zmian w prawie czy wzorów dokumentów. Powinno się to odbywać w taki sposób, aby nie naruszyć praw przysługujących ich twórcom. Takimi twórcami mogą być również zatrudnieni w tych podmiotach pracownicy.

Biuro rachunkowe w praktyce - wrzesień 2019

Coraz więcej Twoich klientów podróżuje samolotami. Sprawdź, jak rozliczyć wydatki z tym związane

Podróż samolotem to coraz częściej wybierana forma podróży, szczególnie tych służbowych, gdzie szybkość ma duże znaczenie. Zobacz, jakie problemy mogą wiązać się z rozliczaniem tej formy podróży i poznaj ich rozwiązania.

Jak sporządzić sprawozdanie finansowe i pokierować likwidacją, żeby zrealizować wykreślenie spółki z KRS?

Pytanie: Spółka w likwidacji i po złożeniu w sądzie ostatecznego sprawozdania likwidacyjnego nie może uzyskać wykreślenia z rejestru KRS z powodu wpisania dług za niezapłacenie kary pieniężnej, która przedawni się w marcu 2020 r. Likwidator z uwagi na brak środków na zapłatę kary chce wykorzystać fakt przedawnienia. Ostateczne sprawozdanie finansowe spółki zostało zatwierdzone 15 października 2018 r. i złożone do KRS papierowo, z uwagi na fakt, że polski wspólnik/likwidator zmarł w maju 2018 r., a obcokrajowiec nie ma podpisu elektronicznego z powodu sędziwego wieku i nie zamierza już niczego robić. Jak sporządzić sprawozdanie finansowe i za jakie okresy, i jak pokierować likwidacją, żeby, powołując się na fakt przedawnienia tej wierzytelności, zrealizować wykreślenie spółki z KRS?

Biuro rachunkowe w praktyce - sierpień 2019

Administracja skarbowa rusza z nowym Programem Ostrzegania Przedsiębiorców

Ochronie uczciwych firm przed skutkami nieświadomego uczestnictwa w oszustwach podatkowych ma służyć nowy program wdrażany przez Krajową Administrację Skarbową pod nazwą Program Ostrzegania Przedsiębiorców (POP).

Co oznacza w praktyce wyrok TSUE dla posiadaczy kart paliwowych

Wyrok Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej z 15 maja 2019 r. w sprawie kart paliwowych wywołał wśród wielu podatników spore zamieszanie, a nawet obawę o prawidłowość dokonywanych rozliczeń. Podatnicy użytkujący karty paliwowe powinni wnikliwie przeanalizować wyrok oraz podjąć stosowne czynności w celu oceny ryzyka podatkowego. Chociaż wyrok nie dotyczy wszystkich rodzajów kart, to użytkownicy kart paliwowych, których wyrok dotyczy, zostali narażeni na poważne konsekwencje podatkowe.

Biuro rachunkowe w praktyce - lipiec 2019

Czy biuro rachunkowe powinno być wpisane do rejestru podmiotów przechowujących akta osobowe

Wiele biur rachunkowych oprócz zajmowania się rozliczeniami księgowymi oraz podatkowymi swoich klientów prowadzi także ich obsługę kadrowo-płacową. Wiąże się to z gromadzeniem i przechowywaniem dokumentacji pracowniczej, zarówno dotyczącej własnych pracowników, jak i tych, którzy zatrudnieni są u zleceniodawców. Obowiązują nowe przepisy w tym zakresie.

Czy żona może ustalić zarząd sukcesyjny w firmie po śmierci męża?

Biuro rachunkowe w praktyce - czerwiec 2019

Ulga na start. Czy Twój klient zostanie bez świadczeń z tytułu choroby i macierzyństwa?

Wielu przedsiębiorców rozpoczynających działalność gospodarczą chce skorzystać w zakresie opłacania składek ZUS z ulgi na start. Gdy Twój klient również będzie chciał podjąć taką decyzję, powinieneś uświadomić mu również negatywne konsekwencje skorzystania z tej ulgi oraz zaprezentować alternatywy ich ominięcia.

„Ulepszona” kontrola celno-skarbowa. Co warto wiedzieć, zanim przyjdzie do Twojego klienta?

Biuro rachunkowe w praktyce - maj 2019

ANGIELSKI - Sprawozdanie finansowe

Czym kieruje się klient przy wyborze biura rachunkowego?

Na polskim rynku działa ok. 40 tys. biur rachunkowych. Dla księgowych oznacza to dużą konkurencję, a dla przedsiębiorcy szeroki wybór dostawców tych usług. W efekcie przed biurami rachunkowi stoi wyzwanie, jak się zaprezentować, żeby przyciągnąć klientów, a przed klientami – jak wybrać najlepszą ofertę.

Biuro rachunkowe w praktyce - kwiecień 2019

Biuro rachunkowe – administrator danych czy podmiot przetwarzający (procesor)?

RODO – rozporządzenie ogólne UE o ochronie danych osobowych tak naprawdę w swoich definicjach, zasadach, obowiązkach nie jest żadną rewolucją. Nie stawia na głowie i nie wyłącza dotychczasowych wymogów pierwotnej ustawy o ochronie danych osobowych (z 1997 roku). Na co więc warto zwrócić uwagę przy jego stosowaniu?

Jak podpisać sprawozdanie finansowe osoby fizycznej?

Pytanie: Będę sporządzać sprawozdanie finansowe dla osoby fizycznej. Czy podpisuję je tylko ja (biuro rachunkowe) podpisem kwalifikowanym, czy także musi podpisać przedsiębiorca. Czy np. przez ePUAP? Jaka kolejność?

Biuro rachunkowe w praktyce - marzec 2019

Ordynacja podatkowa 2020: Poznaj nową instytucje umowy podatkowej

Od 2020 roku ustawodawca zapowiada wprowadzenie nowej Ordynacji podatkowej, w której m.in. znajda się przepisy wprowadzające instytucję umowy podatkowej. W projekcie została ona uregulowana w dziale Postępowanie podatkowe. Czy będzie możliwość jej stosowania również przy czynnościach sprawdzających i kontroli podatkowej? Sprawdźmy.

Potrącenia z wynagrodzeń zleceniobiorców oraz z diet pracowników. O jakich zmianach musisz wiedzieć

Poznaj zmienione limity potrąceń z wynagrodzeń i diet. Zmiany dotyczą zleceniobiorców, którym cykliczny przychód z umowy cywilnej zapewnia utrzymanie lub jest jedynym źródłem dochodu oraz diety za podróże służbowe pracowników, którzy mają zajęcie alimentacyjne, są zwolnione z egzekucji tylko do połowy wysokości.

Biuro Rachunkowe w praktyce - luty 2019

Nowa agencja przejmie zadania w zakresie nadzoru nad biegłymi rewidentami

 W nowym roku zwiększyły się możliwości zakwestionowania transakcji twojego klienta

W 2019 roku warto zwrócić uwagę na modyfikacje, jakie ustawodawca wprowadzał do klauzuli przeciwko unikaniu opodatkowania. Zmiany dają możliwość jeszcze bardziej restrykcyjnego jej stosowania przez organy podatkowe.

Biuro Rachunkowe w praktyce - styczeń 2019

Fanpage biura rachunkowego – 6 pomysłów na posty

Biura rachunkowe mają coraz silniejszą reprezentację na Facebooku. Te, które jeszcze nie stworzyły swojego fanpage’a poza brakiem czasu najczęściej powstrzymuje brak pomysłu na tematykę postów. Oto kilka wskazówek, jak przyciągnąć i zainteresować użytkowników najpopularniejszego serwisu społecznościowego.

Łączenie form opodatkowania przychodów z najmu

Pytanie: PYTANIE: Podatnik /KPIR, VAT/ prowadzi działalność inną niż najem (usługi informatyczne) i równocześnie w spółce z o.o., w której jest wspólnikiem, udostępnia lokal jako siedzibę spółki. Wystawia fakturę z VAT za najem tego biura i opodatkowuje przychód z najmu na zasadzie ryczałtu jako najem prywatny. Inną nieruchomość podatnik będzie chciał wynająć w 2019 roku. Czy może rozliczać ten nowy najem nie na zasadzie ryczałtu prywatnego, tylko w ramach swojej dotychczasowych działalności (rozszerzając wpis w CEIDG 68.20.Z), podczas gdy inny najem rozlicza ryczałtem prywatnym? Pytanie: PYTANIE: Podatnik /KPIR, VAT/ prowadzi działalność inną niż najem (usługi informatyczne) i równocześnie w spółce z o.o., w której jest wspólnikiem, udostępnia lokal jako siedzibę spółki. Wystawia fakturę z VAT za najem tego biura i opodatkowuje przychód z najmu na zasadzie ryczałtu jako najem prywatny. Inną nieruchomość podatnik będzie chciał wynająć w 2019 roku. Czy może rozliczać ten nowy najem nie na zasadzie ryczałtu prywatnego, tylko w ramach swojej dotychczasowych działalności (rozszerzając wpis w CEIDG 68.20.Z), podczas gdy inny najem rozlicza ryczałtem prywatnym?

Estoński CIT. Wyjaśnienia MF

Tak zwany estoński CIT, czyli sposób opodatkowania promujący inwestujących przedsiębiorców ma zacząć obowiązywać w Polsce w 2021 roku i minimalizować m.in. formalności przy rozliczeniu podatków.

Jakie są szczególne obowiązki związane ze zmianą sposobu ewidencji

PYTANIE : Jakich obowiazków należy dochować, gdy klient w związku z przekroczeniem limitu musi obowiązkowo przejść z PKPiR na pełną księgowość?

Czy granty należy kwalifikować jako rozliczenia międzyokresowe przychodów?

Pytanie: Spółka z o.o. otrzymuje granty z Narodowego Centrum Badań i Rozwoju na badania naukowe z dziedziny fizyki, które są przeznaczone na konkretne projekty. Granty są wydatkowane na koszty związane z realizacją projektu. Po zakończeniu projektu spółka składa raport do NCBiR. Czy granty, które wpływają na rachunek bankowy należy kwalifikować najpierw jako rozliczenia międzyokresowe przychodów, a następnie przeksięgować?

Jest interpretacja ogólna dotycząca stosowania 50% kosztów do honorarium

Minister finansów 15 września 2020 r. wydał interpretację ogólną dotyczącą stosowania 50% kosztów uzyskania przychodów do honorariów autorskich.

Nowa ulga na roboty ma zacząć obowiązywać już w 2021 r.

Trwają pracę nad specjalnymi rozwiązaniami podatkowymi, które mają przyczynić się do zwiększenia automatyzacji polskiej gospodarki. Przewidują one wprowadzenie nowej tzw. ulgi na roboty, która ma zacząć funkcjonować już w 2021 roku.

Znamy wysokość kar porządkowych i limit zastawu skarbowego na rok 2021

Od 2021 r. wzrośnie wysokość kary porządkowej nakładanej w postępowaniach przed organami fiskusa. Wyższa będzie też wartość rzeczy objętych zastawem skarbowym.

Czy należy stosować oznaczanie symbolem GTU_07 części usług naprawy samochodów?

Podatnik świadczy usługi naprawy samochodów i na wystawianych fakturach osobno wykazuje robociznę i osobno wykorzystane do naprawy części. Czy od 1 października 2020 r., wykazując takie transakcje w nowym pliku JPK_VAT podatnik będzie musiał oznaczać te transakcje oznaczeniem GTU_07?

Czy płatności dokonywane przez bank przy odwrotnym faktoringu powinny posiadać oznaczanie MPP?

Korzystamy z faktoringu odwróconego, w związku z czym płatności za nas dokonuje bank. Czy w przypadkach gdy płatności takie dotyczą faktur objętych obowiązkiem stosowania mechanizmu podzielonej płatności, będziemy musieli te faktury oznaczać w nowym pliku JPK_VAT symbolem MPP?

Obniżenie wymiaru czasu pracy oraz przestój ekonomiczny nie wiążą się już z dofinansowaniem

Jeśli firma Twojego klienta odnotowała spadek przychodów ze sprzedaży towarów lub usług w następstwie wystąpienia COVID-19, może obniżyć wymiar czasu pracy pracownika lub objąć pracownika przestojem ekonomicznym. Podstawowym warunkiem ich zastosowania jest wykazanie istotnego wzrostu obciążenia funduszu wynagrodzeń. Niestety nie wiąże się to już z dofinansowaniem.

Nowy JPK_VAT już od października. Skorzystaj z instrukcji

Od 1 października podatnicy VAT mają obowiązek przesyłać do urzędu skarbowego nowy elektroniczny plik JPK_VAT. W nowym pliku ujmujesz transakcje, które wystąpią po 1 października, tak więc pierwszy nowy JPK_VAT składasz do 25 listopada. Sprawdź, jak go wypełnić.

Fundacje korporacyjne. Kiedy ich założenie będzie korzystne dla klientów

Jaką datę sprzedaży wpisać w nowym pliku JPK_VAT, gdy chodzi o usługi ciągłe?

Pytanie: Mam wątpliwości w związku z nowym plikiem JPK_VAT. Co powinno być wpisywane w pozycji: data sprzedaży dla usług ciągłych jak najem, ochrona? Pole to obecnie nie jest obowiązkowe. Otrzymuję fakturę za najem hali z datą wystawienia, np. 10 maja 2020 r., bez wypełnienia pola „data sprzedaży” (bo nie występuje na fakturze), natomiast w opisie pozycji faktury jest: najem za okres do i jest podana data – np. koniec miesiąca. Czy jeżeli nie ma daty sprzedaży, to system informatyczny powinien umożliwić pozostawienie pola pustego? Kiedy ostatecznie wejdzie w życie nowy plik JPK_VAT?

English for Accountants

 Amortyzacja środków trwałych

Ile jeszcze mamy czasu na sprawozdanie finansowe. Przypomnienie nowych terminów

Zmiany przepisów w zakresie terminów dotyczących sprawozdań finansowych i zeznań podatkowych na pewno są ułatwieniem, ale też ujęte w różnych ustawach i rozporządzeniach wprowadziły nieład. Poniżej prezentujemy uporządkowany wykaz terminów po zmianach.

20 przykładów wyliczania zasiłku chorobowego przedsiębiorcy

Poniżej przedstawiamy zasady wyliczania zasiłku chorobowego przedsiębiorcy w 6 opcjach, w zależności od tego, kiedy powstało prawo do zasiłku. Omawiamy również kwestie związane z ustalaniem podstawy wymiaru zasiłku w razie przepracowania mniejszej lub większej niż połowa części miesiąca, wyliczanie podstawy wymiaru zasiłku po przerwie w niezdolności do pracy, dokumenty wymagane dla podjęcia wypłaty zasiłku przez ZUS, a także pomniejszania podstawy wymiaru składek na ubezpieczenia społeczne za miesiąc, w którym przedsiębiorca pobierał zasiłek. Wszystko na praktycznych przykładach.

Klient zwolniony ZUS. Sprawdź, jak rozliczyć zaliczki PIT i jak dokonać księgowań

Podatnik prowadzi działalność gospodarczą i zatrudnia jednego pracownika. Skorzystał ze zwolnienia z opłacania składek ZUS za marzec – maj. Jak powinien był wyliczyć kwotę zaliczki na podatek dochodowy PIT-4 oraz jaką kwotę wynagrodzenia zaksięgować w koszty podatkowe? Przyjmijmy, że pracownik zarabia 2.600 zł brutto.

Współpraca z instytucjami finansowymi w dobie pandemii. Poinformuj klientów, na co mogą liczyć

Na rynkach finansowych w połowie marca mieliśmy do czynienia ze zjawiskiem czarnego łabędzia. Oznacza ono coś nietypowego, co sprawia, że nie można go w żaden sposób przewidzieć. Dodatkowo jego wpływ na rzeczywistość jest ogromny, nieraz katastrofalny. W obliczu pandemii wielu przedsiębiorców oraz firm musiało ograniczyć lub nawet zawiesić swoją działalność. Jednak zobowiązania nadal należy płacić. W jaki sposób poradzić sobie w tym trudnym okresie? Sprawdź wskazówki poniżej.

English for Accountants

W poprzednim wydaniu omawialiśmy temat dywidendy. W bieżącym numerze kontynuujemy ten temat i utrwalamy słownictwo.

Jaka stawka VAT na płyn do dezynfekcji rąk?

Pytanie: Mój klient chciałby importować z Chin płyny do dezynfekcji rąk. Produkt ten klasyfikuje się w kategorii 3401 30 00. Jaka jest obecna stawka VAT przy imporcie? Czy można korzystać z podmiotowego zwolnienia VAT przy sprzedaży towaru?

12 przykładów nabywania prawa do zasiłku chorobowego przez Twojego klienta

Przedsiębiorcy, podobnie jak pozostali ubezpieczeni, mogą korzystać ze świadczeń związanych z chorobą i macierzyństwem. Poniżej nasz ekspert omawia zagadnienia związane z nabyciem prawa do zasiłku chorobowego.

Bezwzględny zakaz dowodowy działa na korzyść podatnika

Trzeba mieć na uwadze to, że konsekwencją wszczęcia i prowadzenia kontroli podatkowej z naruszeniem obowiązujących w tym zakresie przepisów może być również tzw. bezwzględny zakaz dowodowy. Został on sformułowany w art. 46 ust. 3 Prawa przedsiębiorców i polega na tym, że dowody zebrane podczas obarczonej takimi wadami kontroli przedsiębiorcy – jeżeli miały istotny wpływ na jej wynik – nie mogą stanowić dowodu m.in. w dotyczącym go postępowaniu:

Biuro odpowie za utrudnianie kontroli

Przejęcie obowiązków związanych z rozliczeniami podatkowymi klienta wiąże się z odpowiedzialnością za prawidłową ich realizację. Wprawdzie to przede wszystkim przedsiębiorca odpowiada przed fiskusem za ewentualne błędy w tych rozliczeniach (mogąc następnie dochodzić odszkodowania od biura, które nienależycie wywiązało się z umowy, na drodze cywilnoprawnej) – jednakże w pewnych sytuacjach również przedstawiciele rozliczającego go biura mogą ponosić odpowiedzialność na gruncie przepisów prawa podatkowego. Będzie tak w razie utrudniania urzędnikom czynności kontrolnych, za co grozi kara porządkowa w wysokości do 2.800 zł, nakładana na podstawie art. 262 Ordynacji podatkowej. Wskazuje na to treść art. 262 § 3 pkt 3 Ordynacji podatkowej, w którym jest mowa o tym, że przepisy dotyczące nakładania tej kary stosuje się również do osób, którym podatnik zlecił prowadzenie lub przechowanie ksiąg podatkowych lub dokumentów będących podstawą zapisów w tych księgach (biura rachunkowe), jeżeli osoby te bezzasadnie odmówią okazania lub nie przedstawią w wyznaczonym terminie ksiąg rachunkowych lub dokumentów będących podstawą zapisów w tych księgach.

Czy biuro rachunkowe podlega rejestracji w BDO w celu prowadzenia ewidencji odpadów?

Od 1 stycznia 2020 r. został wprowadzony obowiązek elektronicznej ewidencji odpadów oraz sprawozdawczości w zakresie gospodarki odpadami. Wiąże się to z koniecznością dokonania rejestracji w tzw. bazie BDO oraz z innymi powinnościami, co jest niewątpliwie dużymobciążeniem dla wielu polskich przedsiębiorców. Regulacje, z których wynikają te obowiązki, powinni mieć na uwadze również właściciele biur rachunkowych.

English for Accountants

Zapraszam Państwa do wykonania krótkiego ćwiczenia sprawdzającego znajomość angielskich słówek z tematyki celnej. Powodzenia!

Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych. Przypominamy, że kończy się czas na dokonanie wpisu!

Czy do rozliczania VAT unijnego stosować należy takie same zasady jak do krajowego?

Prowadzę biuro rachunkowe. VAT unijny i VAT polski traktuję jako dwa różne VAT-y. Faktury z VAT unijnym są kosztem podatkowym w cenie brutto (netto + VAT unijny). Odzyskany VAT z państwa UE jest przychodem do opodatkowania. Czy opisana procedura jest prawidłowa?

 Reklamacja usług księgowych? Kiedy Twój klient ma do tego prawo

Usługowe prowadzenie ksiąg rachunkowych jest działalnością gospodarczą. A jak to bywa przy działalności gospodarczej, nie sposób wykluczyć niezadowolenia klientów, czy to wynikającego z ich odmiennych oczekiwań co do jakości usług, czy nawet z nieprawidłowości w ich wykonywaniu. W związku z tym biura rachunkowe mogą spotkać się z reklamacją ich usług. Ze względu na charakter działalności, reklamacje mogą nieść bardzo poważne skutki finansowe oraz wizerunkowe.

„Mały ZUS plus” oznacza zmiany w drukach ZUS DRA i RCA

W 2020 roku obowiązuje nowa preferencja składkowa „mały ZUS plus” polegająca na możliwości opłacania obniżonych składek społecznych od podstawy, której wysokość uzależniona jest od uzyskanego przez przedsiębiorcę dochodu z poprzedniego roku. Konsekwencja nowych przepisów była konieczność zmiany w raporcie ZUS RCA cz. II i deklaracji rozliczeniowej ZUS DRA cz. II.

Biuro Rachunkowe w praktyce - Styczeń 2020

Idealne biuro rachunkowe: czego tak naprawdę oczekują klienci?

Każdy właściciel biura rachunkowego, któremu zależy na dostarczeniu swoim klientom najwyższej jakości usług, nieustannie dąży do jak najlepszego dopasowania swojej działalności do ich potrzeb. Ale skąd wiadomo czego – poza fachową wiedzą i doświadczeniem – tak naprawdę oczekują klienci? Oto 10 najważniejszych cech idealnego biura rachunkowego.

Kiedy należy oznaczyć fakturę wyrazami „mechanizm podzielonej płatności”?

Spółka wykonuje jako podwykonawca kompleksowe usługi budowlanomontażowe z obecnego załącznika 14 ustawy o VAT (od 01.11.2019 będzie to załącznik nr 15) na podstawie umów o roboty zawartych z Generalnym Wykonawcą. Umowy najczęściej opiewają na kwoty kilkadziesiąt lub nawet kilkaset złotych. Roboty rozliczane są co miesiąc na podstawie zgłoszonego do odbioru przerobu na ostatni dzień miesiąca i podpisanego protokołu. W takim przypadku jeśli cząstkowa faktura przerobowa będzie na kwotę niższą niż 15000 zł, co się czasami zdarza, ale cała Umowa jest na kwotę powyżej tej wartości to powinnam na takich cząstkowych fakturach podawać informację Mechanizm Podzielonej Płatności? Według mnie tak, ale proszę o potwierdzenie.

Sporządzenie remanentu a ustalenie dochodu za 2021 rok. Poznaj zasady jakimi warto się kierować

Podatnicy prowadzący podatkową księgę przychodów i rozchodów powinni na 31 grudnia sporządzić spis z natury. Ujmuje się go w ostatniej pozycji podatkowej księgi przychodów i rozchodów, czyli za rocznym podsumowaniem poszczególnych kolumn księgi.

Sprawozdanie finansowe spółki komandytowej za 2021 rok. Sprawdź zasady sporządzania

Rok 2021 jest szczególnym czasem dla spółek komandytowych, które w tym roku uzyskały status podatnika CIT, co przekłada się też w określony sposób na kwestie dotyczące rachunkowości. Dotyczy to w szczególności zasad sporządzania sprawozdań finansowych. Przeczytaj o czym warto pamiętać.

Sprawozdanie finansowe. O jakich obowiązkach należy pamiętać

Sporządzając sprawozdanie finansowe, jednostka stosuje zasady określone w ustawie o rachunkowości. Sprawdź, o jakich obowiązkach warto pamiętać w trakcie pracy nad bilansem, oraz z jakich uproszczeń można skorzystać.

Będzie nowy limit kosztów amortyzacji aut osobowych

Zgodnie z projektem nowelizacji ustawy o elektromobilności i paliwach alternatywnych oraz niektórych innych ustaw, zmianie mają ulec limity amortyzacji dla niektórych rodzajów aut osobowych. Ma to zachęcić przedsiębiorców do sukcesywnej wymiany floty samochodowej na pojazdy niskoemisyjne.

Czy wydatki na świąteczne kartki dla kontrahentów zaliczyć do kosztów?

Pytanie: Firma mojego klienta wysyła do kontrahentów okolicznościowe kartki z życzeniami. Czy organy podatkowe mogą zakwestionować rozliczenie tych wydatków jako kosztów uzyskania przychodów?

Jakie są skutki nieopłacenia faktury z adnotacją „mechanizm podzielonej płatności”?

Pytanie: Firma kupiła środek trwały za 120.000 zł. Z kwoty tej zażądała zwrotu VAT na konto bankowe. Na fakturze widniała adnotacja: „mechanizm podzielonej płatności”. Firma nie zapłaciła tej faktury w MPP, tylko została przelana cała kwota na konto kontrahenta. Czy urząd skarbowy może odmówić zwrotu VAT na rachunek bankowy? Czy nieopłacenie faktury z adnotacją MPP podlega dodatkowo karze?

Dowiedz się, czy biuro rachunkowe może zapłacić podatek za klienta?

Na podstawie umów zawartych ze swoimi klientami biura rachunkowe świadczą usługi w różnym zakresie. O ile np. możliwość sporządzania i wysyłania przez nie deklaracji podatkowych w imieniu klienta nie budzi wątpliwości i jest powszechnie praktykowana, to nie jest jednoznacznie rozstrzygnięte, czy wolno jest im dokonywać płatności wynikającego z tych deklaracji podatku. Przepisy obowiązujące w tym zakresie są bowiem niejasne, zaś stanowiska organów podatkowych i sądów administracyjnych rozbieżne.

Jak obliczyć ekwiwalent pieniężny za urlop wypoczynkowy?

Pytanie: Pracownik rozwiązał umowę 1 września, urlop wykorzystany to 18 dni. Następnie okoliczności zmusiły pracodawcę do podpisania we wrześniu umowy na 1/8 etatu na 5 dni. Jak policzyć ekwiwalent pieniężny za urlop wypoczynkowy i czy w ogóle się należy za ten miesiąc? Dodam, że osoba ma podpisaną umowę o pracę z inną firmą.

Jaki ustalić wymiar urlopu pracownika młodocianego, który w 2022 roku będzie pełnoletni?

Pytanie: Młodociany urodzony 7 czerwca 2004 r. podjął zatrudnienie na umowę o pracę w celu przygotowania zawodowego 11 września 2020 r. Po 6 miesiącach pracy wykorzystał 12 dni roboczych urlopu wypoczynkowego (marzec 2021 r.). Po roku pracy, tj. 11 września 2021 r., nabędzie prawo do 26 dni urlopu wypoczynkowego. W roku 2022 pracownik ukończy 18 lat i wymiar jego urlopu wypoczynkowego wyniesie 20 dni. Czy wymiar urlopu wypoczynkowego pracownika w każdym następnym roku kalendarzowym to 20 dni?

Kiedy jest możliwe rozwiązanie umowy o pracę bez wypowiedzenia?

Pytanie: Pracownik jest zatrudniony u pracodawcy dłużej niż 6 miesięcy na czas nieokreślony. Od dłuższego czasu jest nieobecny w pracy. Najpierw chorował, miał wynagrodzenie chorobowe, następnie był na zasiłku chorobowym, następnie rozpoczął 14-dniowy urlop wypoczynkowy, następnie znowu był na zasiłku chorobowym (ZUS potraktował to jako jeden okres zasiłkowy). Potem pracownik otrzymał świadczenie rehabilitacyjne, na którym pozostaje już ponad 3 miesiące. Pomiędzy ww. zdarzeniami nie był ani jeden dzień w pracy. Czy można rozwiązać z pracownikiem umowę o prace w trybie art. 53 §1 pkt 1 lit. b Kodeksu Pracy (zgodnie z prawem)? Czy po wykorzystaniu całego okresu zasiłkowego pracownik ma prawo wykorzystać urlop wypoczynkowy bez przedstawiania zaświadczenia lekarskiego o stanie zdrowia?

Działalność w warunkach zagrożenia jej kontynuowania. KSR 14 został już opublikowany

Został właśnie publikowany Krajowy Standard Rachunkowości nr 14 „Kontynuacja działalności oraz rachunkowość jednostek przy braku kontynuowania działalności” poświęcony sporządzaniu sprawozdań finansowych jednostek, które działają w warunkach zagrożenia kontynuacji działalności.

Kodeks spółek handlowych. Rząd zapowiada zmiany

Trwają prace nad projektem ustawy nowelizacyjnej do Kodeksu spółek handlowych. Zmiany mają być kluczowe dla funkcjonowania spółek.

Procedura AML dla biur rachunkowych

Przeciwdziałanie praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu. Poznaj istotne zmiany dla biur rachunkowych

Rok 2021 przyniósł nam sporo nowości w zakresie przepisów zwalczających zjawisko prania brudnych pieniędzy i finansowania terroryzmu. Zmiany mają olbrzymie znaczenie między innymi dla biur rachunkowych – warto zatem poznać nowe zasady, których część zaczęła obowiązywać już od 31 lipca, a kolejna wejdzie w życie 31 października.

Jak poprawić na fakturze błędny NIP nabywcy

Pytanie: W jaki sposób można skorygować błędny NIP wprowadzony na fakturze sprzedaży wysłanej do kontrahenta? Pomyłka została zauważona przed sporządzeniem JPK_VAT z deklaracją.

Jaki okres wypowiedzenia przy umowie na czas określony?

Pytanie: Kontrahent zatrudnił pracownicę na umowę o pracę na czas określony na pół roku. Z powodu niekompetencji pracownicy chce jej wymówić umowę z dwutygodniowym okresem wypowiedzenia. Czy można tak zrobić?

Konsekwencje zakwestionowania przez ZUS zawartej umowy. Obniżenie wynagrodzenia

Nie zawsze umowy pracodawcy z pracownikiem są akceptowane przez ZUS. W sytuacji gdy organ ten kwestionuje łączący pracodawcę z pracownikiem stosunek, umowa może być uznana za pozorną, o czym pisaliśmy w poprzednim numerze, oraz może dojść do obniżenia wynagrodzenia lub uznania przez ZUS umowy o dzieło za umowę zlecenia. W tym wydaniu nasz ekspert omówi przedostatnią sytuację.

Biuro rachunkowe na LinkedIn

Wśród portali społecznościowych w Polsce coraz większą popularność zyskuje LinkedIn. W przeciwieństwie do Facebooka czy Instagrama, ma on typowo profesjonalny charakter: służy przede wszystkim do nawiązywania kontaktów biznesowych. Właściciele biur rachunkowych powinni wziąć pod uwagę posiadanie tam nie tylko profilu prywatnego, ale także firmowego.

Ile wzrośnie minimalne wynagrodzenie za pracę w 2022 roku

Rada Ministrów przyjęła propozycję wysokości minimalnego wynagrodzenia za pracę oraz minimalnej stawki godzinowej w 2022 roku. Zobacz, jak zmieni się minimalne wynagrodzenie za pracę w 2022 roku.

Jak rozliczyć dojazdy pracownika służbowym samochodem do biura?

Pytanie: Nasza firma udostępnia swoim pracownikom służbowe auta, które są używane do komunikacji między biurem a miejscem zamieszkania pracownika. Jak powinniśmy rozliczyć takie przejazdy.

Jednorazowa amortyzacja budynku kupionego do produkcji towarów na walkę z COVID-19. Poznaj ważną interpretacje MF

Przedsiębiorca planuje zakup budynku, w którym będzie produkować wyroby związane ze zwalczaniem COVID-19. Zapytał fiskusa o to, czy ma prawo do jednorazowej amortyzacji budynku. Zobacz, jakie stanowisko w tej kwestii prezentuje MF w jednej z najnowszych interpretacji.

Można składać kolejne wnioski o pomoc z tarczy antykryzysowej do ZUS

Przedsiębiorcy z branż wymienionych w tarczy antykryzysowej mogą wystąpić o zwolnienie z opłacania składek także za marzec i kwiecień 2021 r. oraz skorzystać ze świadczenia postojowego nawet pięciokrotnie.

Obowiązują wyższe limity zwolnień podatkowych na świadczenia socjalne

Na mocy specustawy – tzw. tarczy antykryzysowej czasowo zostały podwyższone limity zwolnień przedmiotowych z PIT dla niektórych świadczeń o charakterze socjalnym – w tym zapomóg. Sprawdź ich wysokość.

Planowane zmiany w ubezpieczeniach społecznych i w ustawie zasiłkowej

Brytyjski VAT w przychodach i kosztach podatkowych klienta. O czym warto pamiętać?

Brexit spowodował, że polskie firmy dokonujące transakcji z podmiotami z Wielkiej Brytanii, a także rozliczające je biura rachunkowe stanęły przed nowymi wyzwaniami pod kątem ich rozliczania do celów podatkowych, w tym także na gruncie podatków dochodowych. Dotyczy to m.in. kwalifikacji tamtejszego VAT, zarówno w aspekcie przychodów, jak i kosztów ich uzyskania.

MF wydał rozporządzenie w sprawie wpłat na mikrorachunek

Minister finansów określił w rozporządzeniu, jakie rodzaje podatków, opłat i niepodatkowych należności budżetowych należy uiszczać przy użyciu indywidualnego mikrorachunku podatkowego.

Pomoc dla przedsiębiorców z tarczy branżowej będzie przedłużona

Zwolnienie ze składek ZUS, dofinansowanie wynagrodzeń pracowników na trzy miesiące, świadczenia postojowe oraz dotacje dla mikro i małych przedsiębiorców przewiduje nowelizacja rozporządzenia przyjęta przez Radę Ministrów. Do firm trafi wsparcie w wysokości 10 mld zł, które będzie wypłacone za marzec i kwiecień.

Czy przysługuje zwolnienie podmiotowe w VAT przy wykonywaniu usług księgowych?

Pytanie: Firma korzysta ze zwolnienia podmiotowego w VAT (limit 200.000 zł) i świadczy usługi księgowe, a także usługi kadrowo-płacowe połączone z wykorzystaniem programu Płatnik. Nie świadczy usług doradczych. Czy możemy korzystać ze zwolnienia w VAT?

Do którego urzędu złożyć deklaracje PSD-1?

Pytanie: Jaki urząd jest właściwy w przypadku podatku od sprzedaży detalicznej i na jakim wzorze deklaracji należy zgłosić przychód do opodatkowania?

Jak rozliczyć koszty przy zawieszonej przez klienta działalności gospodarczej?

Pytanie: Klient prowadzący działalność gospodarczą – mały sklep (rozliczenie według skali, czynny podatnik VAT) rozchorował się, co spowodowało, że zamknął sklep dla klientów, bez likwidowania działalności i przeszedł na zasiłek rehabilitacyjny. Pawilon, w którym prowadził swój sklep jest jego prywatnym majątkiem, postanowił go wynająć innej firmie. Prywatny najem jest rozliczany ryczałtem według stawki 8,5%, VAT odprowadzany w działalności gospodarczej. Czy prawidłowe jest odliczanie w działalności gospodarczej, stałych kosztów, tj.: opłaty za telefon, badanie techniczne pojazdu? Czy prawidłowe będzie odliczanie w działalności podatku od nieruchomości (od pawilonu, który jest wynajmowany prywatnie) oraz opłaty za dzierżawę (pawilon mieści się w miejscu, które podlega pod urząd miasta). Czy takie wydatki można zaliczyć do koszów działalności?

Czy jest możliwe przeprowadzenie zdalnej kontroli u przedsiębiorcy?

Pytanie: Klientem biura jest mała rodzinna firma prowadzona przez osobę fizyczną, która jest po chemioterapii. Mój klient obawia się kontaktu z kontrolerami z powodu ryzyka zakażenia COVID-19? Czy kontrola u przedsiębiorcy może odbyć się zdalnie?

Kiedy z tzw. ulgi na dziecko skorzysta tylko jedno z rodziców?

Pytanie: Mój klient chce w zeznaniu rocznym skorzystać z ulgi na dzieci. Mam jednak wątpliwości co do możliwości odliczeń, ponieważ kontakty dzieci z ojcem są sporadyczne, a opiekę nad nimi praktycznie w całości sprawuje była żona klienta, choć ten nie jest pozbawiony władzy rodzicielskiej.

Konto Przedsiębiorcy zapowiadane na II kwartał 2021 r.

Minister rozwoju, pracy i technologii zapowiada stworzenie tzw. Konta Przedsiębiorcy z połączenia dwóch serwisów internetowych, tj. Biznes.gov.pl oraz CEIDG.gov.pl – w jeden. Będzie to miejsce, w którym podatnik prowadzący działalność gospodarczą będzie mógł załatwić wiele spraw urzędowych i zastąpi dotychczas istniejący rejestr CEIDG.

Stanowisko KSR w sprawie rozrachunków z kontrahentami. Ważne uzupełnienie do uor

Stanowisko Komitetu Standardów Rachunkowości poświęcone rozrachunkom zawiera wskazówki dotyczące rozrachunków handlowych, stanowiąc w tym zakresie idealne uzupełnienie przepisów ustawy o rachunkowości.

Ustawa a rachunkowości to uniwersalny „kręgosłup” dla rachunkowości podmiotów prowadzących różne rodzaje działalności.

Często jednak oznacza to, że jej regulacje są dość ogólne, a jednostki stają przed problemem, jak w konkretnej sytuacji zinterpretować i zastosować określony przepis. Aby pomóc w rozwiązywaniu tych dylematów, podpowiedzieć rozwiązanie, dzięki któremu pokażą wiernie i rzetelnie swoją sytuację, powstają Krajowe Standardy Rachunkowości oraz wydawane są Stanowiska Komitetu Standardów Rachunkowości. Ich celem jest objaśnienie przepisów uor. Komitet Standardów Rachunkowości zawsze działa w granicach przepisu uor, nie kreuje rozwiązań, które nie są z nią zgodne. Zgodnie z art. 10 ust. 3 uor w przypadku braku uregulowania w przepisach rachunkowości zasad klasyfikacji, wyceny lub prezentacji określonej transakcji lub innego zdarzenia występującego w jednostce, kierownik jednostki – ustalając przyjęte zasady (politykę) rachunkowości – może korzystać z Krajowych Standardów Rachunkowości. Stosowanie Krajowych Standardów Rachunkowości w sprawach nieuregulowanych przepisami o rachunkowości prowadzi do przyjęcia rozwiązań, które uznaje się za zapewniające rzetelne i jasne przedstawienie sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego jednostki. Trzeba jednak pamiętać, że choć jednostka nie musi stosować wszystkich KSR, może ograniczyć się do stosowania wybranych standardów, jednak te wybrane trzeba już stosować w całości. Nie można stosować wybiórczo regulacji ze standardu.

Nadwyżka VAT. Znajdź najkorzystniejszą formę jej zwrotu

Gdy Twój klient ma nadwyżki VAT, istnieje kilka możliwości na ich rozliczenie. Można zażądać bezpośredniego zwrotu na konto, przenieść je do rozliczenia w następnym okresie albo pokryć nimi inne zobowiązania. Sprawdź, jak wybrać optymalne rozwiązanie.

Gdzie w sprawozdaniu ujawnić dodatkowe koszty mające związek z COVID-19?

Pytanie: Epidemia COVID-19 skutkowała w naszym przypadku spadkiem poziomu produkcji firmy oraz dodatkowymi kosztami działalności, które mogą mieć istotny wpływ na ocenę sytuacji majątkowej jednostki. Czy w sprawozdaniu należy takie koszty ujawnić w informacji dodatkowej?

Do zawiadomienia o wyborze estońskiego CIT posłuży formularz ZAW-R

Już wiadomo, jak będzie wyglądał wzór zawiadomienia o wyborze tzw. estońskiego CIT. Projekt rozporządzenia w tej sprawie został opublikowany 16 grudnia, natomiast formularz będzie miał zastosowanie do dochodów osiągniętych przez podatników od 1 stycznia 2021 r.

Jednorazowa amortyzacja. Poznaj 12 przykładów jej zastosowania

Nowy fabrycznie środek trwały możesz zaliczyć jednorazowo do kosztów uzyskania przychodów, dokonując do wysokości nieprzekraczającej w roku podatkowym kwoty 100.000 zł. Ale musisz pamiętać o wyjątkach.

Nowelizacja przepisów pozwala na pracę zdalną podczas izolacji

Osoby przebywające w izolacji w związku z zakażeniem koronawirusem mogą już pracować zdalnie i otrzymywać za tę pracę wynagrodzenie w pełnej wysokości.

Czy biuro odpowiada za błędy w nowych JPK_VAT?

Pytanie: Jaki jest zakres odpowiedzialności biura za błędy i inne nieprawidłowości związane z wywiązywaniem się od 1 października 2020 r. z nowych obowiązków. W szczególności chodzi tutaj o powinność oznaczania faktur w ewidencji sprzedaży kodami wskazanymi w § 10 ust. 3 i 4 ww. rozporządzenia MF z 15 października 2019 r. i karę pieniężną w wysokości 500 zł za każde błędne oznaczenie zawarte w przesłanej fiskusowi ewidencji.

Czy sprzedaż majątku po likwidacji działalności podlega opodatkowaniu?

Pytanie: Jan Malinowski prowadził indywidualnie działalność gospodarczą, którą zlikwidował 30 września 2020 r. Dla opodatkowania dochodów z działalności stosował skalę podatkową. Na dzień likwidacji posiadał maszynę (środek trwały) o wartości początkowej 120.000 zł. Od tej wartości naliczał odpisy amortyzacyjne, które rozliczył w kosztach podatkowych w łącznej wysokości 90.000 zł. W styczniu 2021 r. podatnik sprzeda pozostałą po likwidacji działalności maszynę za kwotę 40.000 zł. Czy sprzedaż majątku po likwidacji działalności podlega opodatkowaniu?

Likwidacja spółki kapitałowej. Jakich obowiązków trzeba dopełnić?

Likwidacja spółki kapitałowej, bez względu na przyczynę oraz sposób jej przeprowadzenia, wymaga wykonania wielu obowiązków wynikających z ustaw o podatku dochodowym, o VAT oraz z przepisów o ewidencji i identyfikacji podatników. Sprawdź, jak prawidłowo się z nich wywiązać.

Likwidacji spółki jawnej, partnerskiej lub komandytowej. Procedura i skutki księgowo-podatkowe

Procedura i skutki księgowo-podatkowe likwidacji działalności w dużej mierze zależą od formy jej prowadzenia. Przyjrzymy się, na co należy zwrócić uwagę, jeśli dochodzi do likwidacji spółki jawnej, partnerskiej lub komandytowej. Pamiętać należy, że są inne zasady samej procedury wskazane w Kodeksie spółek handlowych, jeśli chodzi własnie o spółki jawne, partnerskie i komandytowe, a inne spółek komandytowo-akcyjnych oraz kapitałowych.

Harmonogram czynności w związku z zamknięciem roku obrotowego 2022*

Dla jednostek sektora prywatnego (z wyłączeniem jednostek nadzorowanych przez KNF – działających na rynku finansowym), organizacji pozarządowych oraz podatników podatku dochodowego od osób fizycznych prowadzących księgi rachunkowe

III edycja pytań i odpowiedzi dotyczących informacji o cenach transferowych TPR

Resort finansów opublikował zaktualizowane zestawienie odpowiedzi na pytania w zakresie obowiązków dotyczących raportowania cen transferowych (informacja o cenach transferowych TPR).

Klient przechodzi z PKPiR na pełne księgi. O czym powinno pamiętać biuro rachunkowe?

W związku z przejściem na ewidencję operacji gospodarczych w księgach rachunkowych trzeba zorganizować rachunkowość jednostki oraz zamknąć podatkową księgę przychodów i rozchodów.

 Polski Ład 2.0. Sprawdź skutki podatkowe skorzystania z możliwości zmiany formy opodatkowania PIT

Ponieważ od lipca br. podatnicy PIT mają możliwość na podstawie Polskiego Ładu 2.0. zmiany formy opodatkowania dostajemy wciąż wiele pytań jak tąj zmianę przeprowadzić.. Można jej dokonać w trakcie bieżącego roku albo dopiero po jego zakończeniu. Moment tej zmiany w dużym stopniu zależy od tego, w jaki sposób przedsiębiorca dotychczas rozliczał swój podatek dochodowy. Pomóż klientowi zdecydować, czy skorzystać z tej możliwości.

Będzie wyższe wynagrodzenie minimalne w 2023 r.

W przyszłym roku płaca minimalna wzrośnie dwa razy. W styczniu wyniesie 3.490 zł brutto, a od 1 lipca 3.600 zł. Zmieni się też stawka godzinowa, która wyniesie 22,80 zł od 1 stycznia, oraz 23,50 zł od 1 lipca.

Będzie wsparcie dla firm z obszarów nad Odrą

Rząd przygotował wsparcie dla przedsiębiorców z obszarów nadodrzańskich w postaci jednorazowego świadczenia w wysokości 3.010 zł za pracownika.

Grupy VAT od 2023 r. Sprawdź opłacalność zastosowania nowych przepisów przez klientów

Grupy VAT to nowość w polskim systemie podatku od towarów i usług, która zacznie obowiązywać od 1 stycznia 2023 r. Grupy podatkowe są już obecne na gruncie podatku dochodowego od osób prawnych, niemniej grupy VAT to swoista i odrębna instytucja, która wymaga zapoznania. Z uwagi na prostotę ich zakładania oraz korzyści z funkcjonowania, grupy VAT powinny cieszyć się dużym zainteresowaniem i warto sprawdzić opłacalność jej zastosowania u swoich klientów.

Polski Ład 2.0. Poznaj konsekwencje zawieszenia działalności oraz zmiany formy opodatkowania

Osoby prowadzące pozarolniczą działalność gospodarczą podlegają z tego tytułu obowiązkowo ubezpieczeniom społecznym i ubezpieczeniu zdrowotnemu od dnia rozpoczęcia wykonywania działalności do dnia zaprzestania jej wykonywania, z wyłączeniem okresu, na który wykonywanie działalności zostało zawieszone na podstawie przepisów ustawy – Prawo przedsiębiorców. Zmiany w zakresie oskładkowania może też spowodować zmiana formy opodatkowania. Sprawdź konsekwencje zarówno zawieszenia, jak i przyjęcia nowego sposobu opodatkowania działalności przez klienta.

Nowelizacja ustawy o KRS. Projekt został przyjęty przez Radę Ministrów

Nowy projekt nowelizacji KRS ma na celu ułatwienie rejestracji i składania dokumentów do Krajowego Rejestru Sądowego, uproszczenie rejestracji spółki z o.o. przez Internet, zwiększenie dostępności danych zawartych w KRS oraz rozszerzenie wymiany pomiędzy rejestrami handlowymi państw członkowskich UE.

Numer serii na fakturze VAT. Jak wprowadzić oznaczenia dostosowane do indywidualnych potrzeb klienta

Ogólnikowe regulacje dotyczące wystawiania faktur świadczą o tym, że ustawodawca pozostawił dość dużą swobodę, jeśli chodzi o sposób numeracji tego rodzaju dokumentów. Z jednej strony jest to dużym ułatwieniem, z drugiej zaś rodzi liczne wątpliwości. Sprawdź, jak wprowadzić oznaczenia, które ułatwią ewidencje w firmie Twojego klienta i będą zgodne z przepisami.

Błąd w sprawozdaniu finansowym klienta? Sprawdź, kiedy i jak go poprawić

Błędy w sprawozdaniu zdarzają się często i w niektórych sytuacjach nie sposób się ich ustrzec. Zawsze jednak istnieje możliwość korekty. Zasady dokonywania odpowiednich zmian zależą od wagi błędu oraz momentu, w którym się ujawnił.

Polski Ład 2.0. Przyszedł czas na CIT

Ministerstwie Finansów przygotowało nowelizację CIT, która ma objąć m.in. przepisy dotyczące minimalnego podatku dochodowego, przerzucania dochodów między podmiotami powiązanymi, estońskiego CIT, podatku u źródła czy rozliczania kosztów finansowania dłużnego.

Czy dla działalności i spółki można wybrać różne formy opodatkowania?

Pytanie: Prowadzę działalność gospodarczą jako lekarz weterynarii oraz jestem wspólnikiem spółki jawnej (spółka 3 osób fizycznych przedsiębiorców). Z obu tych form działalności rozliczam się podatkiem liniowym (pozostali udziałowcy również rozliczają się podatkiem liniowym). Jednak z prowadzonej działalności chciałbym rozliczać się ryczałtem. Czy można wybrać różne formy opodatkowania między dwiema działalnościami?

Czy stosować 12% stawkę PIT do wynagrodzenia z czerwca płatnego w lipcu?

Pytanie: Czy nowa stawka 12% PIT będzie dotyczyć wynagrodzeń za czerwiec 2022 roku wypłacanych do 10 lipca 2022 r.?

Uwaga! Zmiany w standardzie dotyczącym badania skonsolidowanych sprawozdań finansowych

Rada Międzynarodowych Standardów Badania i Usług Atestacyjnych opublikowała ostateczne brzmienie kolejnego zmienionego standardu – MSB 600 (Z), dotyczącego badania skonsolidowanych sprawozdań finansowych.

Od 1 lipca będzie obowiązywać nowelizacja ustawy o VAT

Już niebawem ma wejść w życie podpisana przez prezydenta ustawa z 12 maja 2022 r. o zmianie ustawy o podatku od towarów i usług oraz niektórych innych ustaw implementująca dyrektywy Rady (UE) 2019/2235 z 16 grudnia 2019 r.

Miejsce dostawy w VAT. Poznaj jego wpływ na sposób opodatkowania

Dostawy towarów na rzecz krajowych i zagranicznych kontrahentów wiąże się z koniecznością ustalenia miejsca świadczenia tych czynności, a w konsekwencji miejsca/kraju ich opodatkowania. To samo dotyczy nabycia towarów od zagranicznych kontrahentów. Pamiętaj, aby stosować przy tym szczególne zasady przewidziane w ustawie o VAT, które są zależne od rodzaju realizowanej dostawy (nabycia).

Będą zmiany w emeryturach rolników prowadzących działalność gospodarczą

Znamy już projekt ustawy o zmianie ustawy o ubezpieczeniu społecznym rolników przedłożony przez ministra rolnictwa i rozwoju wsi. Nowe przepisy mają wprowadzić zasady, wg których rolnicy będący na emeryturze nie będą musieli zaprzestawać prowadzenia działalności rolniczej, aby otrzymywać świadczenie w pełnej wysokości. Ma zostać również uregulowana kwestia związana ze zbiegiem tytułów ubezpieczenia z rolniczego i powszechnego systemu ubezpieczeń społecznych.

Franczyza. Jak ją rozliczyć i zaksięgować zdarzenia jej dotyczące

Franczyza jest coraz częściej spotykaną formą współpracy przedsiębiorstw, warto więc znać konsekwencje podatkowe jej rozliczania oraz sposób księgowania zdarzeń jej dotyczących. Działalność na podstawie umowy franczyzowej jest utożsamiana z minimalizacją ryzyka ze względu na wsparcie doświadczonej firmy i fakt, że w wielu przypadkach sama marka wystarcza, aby przyciągnąć nowych klientów. Sprawdź jak rozliczać księgowo działalność w takiej formie.

Jak zaewidencjonować transakcje dokonywane przez przelewy24?

Pytanie: Czy sprzedając towar przez platformę Allegro, otrzymując wpłaty za pośrednictwem PayU i Przelewy24 na konto utworzone w Allegro, które na koniec miesiąca są przelewane na rachunek bankowy jednostki, można skorzystać ze zwolnienia z rejestracji na kasie fiskalnej?

Czy biuro rachunkowe może zajmować się rejestrowaniem spółek?

Pytanie: Czy prowadząc biuro rachunkowe, można się zajmować rejestracją spółek. Jakie warunki należy spełnić w celu rejestrowania spółek?

Kolejne zmiany w PIT. Co nas czeka od 1 lipca 2022 r.?

MF zaprezentowało nowy projekt zmian w Polskim Ładzie, które mają obowiązywać od 1 lipca 2022 r. Poznaj najważniejsze założenia projektu oraz zakres przewidywanych zmian.

KSR. Poznaj objaśnienia i rozszerzenia przepisów ustawy o rachunkowości w nich zawarte

Celem Krajowych Standardów Rachunkowości jest objaśnienie przepisów ustawy o rachunkowości. Komitet Standardów Rachunkowości zawsze działa w granicach przepisu uor, nie kreuje rozwiązań, które nie są z nią zgodne, nawet jeśli takie są postulaty praktyki gospodarczej. Warto więc dowiedzieć się, jakie rozwiązania można w nich znaleźć.

Będzie więcej czasu na złożenie CIT-8 za 2021 rok

Ministerstwo Finansów zapowiada wydłużenie czasu na rozliczenie CIT za 2021 r. Do uzgodnień trafił projekt dotyczący zmienionego terminu złożenia CIT-8 za 2021 rok.

Jednorazowa amortyzacja. Sprawdź, kiedy można ją zastosować

Nie każdy nowy fabrycznie środek trwały możesz zaliczyć jednorazowo do kosztów uzyskania przychodów, dokonując odliczenia do wysokości nieprzekraczającej w roku podatkowym kwoty 100.000 zł. Trzeba pamiętać o wyjątkach.

Jest już uchwalona nowelizacja Polskiego Ładu!

Sejm uchwalił nowelizacje przepisów Polskiego Ładu. Zmiany polegają m.in. na przeniesieniu treści rozporządzenia MF z 7 stycznia br. w sprawie zaliczek do ustawy o PIT do ustawy oraz potwierdzeniu, że oświadczenie PIT-2 można składać w trakcie roku oraz można je złożyć także w przypadku pobierania emerytury, wprowadza również nowy instrument wsparcia dla firm zatrudniających osoby z niepełnosprawnościami.

Czy lekarz może być opodatkowany ryczałtem?

Pytanie: Lekarz do 21 listopada 2021 r. zatrudniony był w szpitalu na etacie na podstawie umowy o pracę. Od 2010 roku prowadzi działalność gospodarczą opodatkowaną na zasadach ogólnych. W ramach tej działalności świadczy usługi na rzecz innych podmiotów gospodarczych, ale również usługi na rzecz swojego byłego pracodawcy (miał podpisany kontrakt ze szpitalem, w którym był zatrudniony na podstawie umowy o pracę). Od 22 listopada 2021 r. nie jest już zatrudniony na etacie w szpitalu i tylko w ramach swojej działalności gospodarczej świadczy usługi medyczne na rzecz tego szpitala (byłego pracodawcy). W roku 2022 r. chciałby zmienić formę opodatkowania z zasad ogólnych na ryczałt. Czy będzie mógł skorzystać z takiej formy rozliczania się z podatku dochodowego?

Czy można zastosować ulgę dla seniorów pracujących na etat i zlecenie?

Pytanie: Czy osoba, która spełnia warunki do przyznania emerytury (ukończyła odpowiednio 60/65 lat) i osiąga dochody ze stosunku pracy oraz z tytułu umowy zlecenia u innego zleceniodawcy, może u pracodawcy złożyć oświadczenie o korzystaniu z „ulgi dla emeryta”, a u zleceniodawcy nie składać? Czy jednak ze względu na dwa źródła dochodu nie może skorzystać z ulgi dla pracującego emeryta w trakcie roku, a dopiero skorzysta z niej w rozliczeniu rocznym?

Czy obniżanie składki zdrowotnej do wysokości zaliczki podatkowej dotyczy też umowy zlecenia?

Pytanie: Czy rozliczając umowę zlecenia za rok 2022, mam przeliczać składkę zdrowotną na 31 grudnia 2021 r. i obniżać ją do wysokości zaliczki na podatek dochodowy na 31 grudnia 2021? Czy dotyczy o wszystkich umów zlecenia – obojętnie, czy zawieramy je z własnym pracownikiem, czy ze zleceniobiorcą zatrudnionym w innym miejscu pracy? Co w przypadku osób zwolnionych z podatku (do 26 lat), jeżeli pracownik złożył PIT-2 do umowy o pracę, a dodatkowo mamy zawartą z nim umowę zlecenia? Czy może złożyć wniosek o nieprzedłużaniu terminów poboru zaliczek na podatek?

Grupa VAT już od 1 lipca. Poznaj zasady rozliczania

Od 1 lipca podatnicy będą mogli tworzyć grupy podatkowe VAT, podobnie jak to ma już miejsce na gruncie podatku CIT. Poniżej prezentujemy podstawowe zasady mających niebawem wejść w życie regulacji w formie odpowiedzi na pytania.

Już obowiązuje zmiana przepisów dotyczących zatrudniania cudzoziemców

Nowe regulacje w zakresie zatrudniania cudzoziemców, które weszły w życie pod koniec stycznia br., mają być korzystne zarówno dla urzędników, którzy zyskają na uproszczeniu niektórych procedur z tym związanych, jak i dla obcokrajowców podejmujących w naszym kraju zatrudnienie, a przede wszystkim dla polskich pracodawców.

Kiedy można zastosować ulgę dla pracujących seniorów?

Pytanie: W styczniu 2022 r. wypłacono pracownikowi wynagrodzenie za grudzień 2021 r. i uwzględniono ulgę na podstawie PIT-2 złożonego w latach poprzednich, a następnie od 10 stycznia 2022 r. nastąpiło rozwiązanie umowy o pracę w związku z przejściem na emeryturę, a następnie podpisano nową umowę o pracę od 12 stycznia 2022 r. Czy pracownik może złożyć oświadczenie, żeby nie stosować mu ulgi w podatku, gdyż będzie ją rozliczał ZUS? Czy od wynagrodzenia za grudzień 2021 r., wypłaconego w styczniu 2022 r., oraz od wypłaconego 10 stycznia 2022 r. wynagrodzenia za okres od 1–9 stycznia 2022 r. i od odprawy emerytalnej może być zastosowana ulga dla osób niepobierających emerytury? Osoba osiągnęła wiek emerytalny w 2020 roku i pracowała bez pobierania emerytury.

Idealne biuro rachunkowe. Jak zrobić dobre wrażenie na kliencie?

Każdy właściciel biura rachunkowego, któremu zależy na dostarczeniu swoim klientom najwyższej jakości usług, nieustannie dąży do jak najlepszego dopasowania swojej działalności do ich potrzeb. Ale skąd wiadomo czego – poza fachową wiedzą i doświadczeniem – tak naprawdę oczekują klienci? Poznaj cechy idealnego biura rachunkowego. Pamiętaj, że w mniejszych biurach wizerunek firmy oparty jest na postrzeganiu jego właściciela.

Jak obliczyć składkę zdrowotną w Polskim Ładzie u wspólnika spółki z o.o.?

Pytanie: Osoba fizyczna, 100% udziałowiec w jednoosobowej sp. z o.o. Jak liczyć w tym przypadku składkę zdrowotną według Polskiego Ładu?

Jak rozliczyć składkę zdrowotną za styczeń 2022 roku płatną w grudniu 2021 r.?

Pytanie: Czy osoba prowadząca jednoosobową działalność gospodarczą, rozliczająca się z urzędem skarbowym na zasadach ogólnych, będzie mogła odliczyć składkę zdrowotną, jeśli zapłaci ZUS za grudzień w styczniu 2022 roku? Czy żeby odliczyć składkę zdrowotną, musi zapłacić ZUS za grudzień jeszcze w grudniu?

CIT w Polskim Ładzie. Przegląd najważniejszych zmian

Polski Ład wprowadza wiele zmian w podatkach dochodowych, są nimi m.in. nowe zwolnienia w CIT, zmiany w PGK, nowe ulgi podatkowe, podatek od przerzuconych dochodów, podatek minimalny. Skorzystaj z praktycznego zestawienia zmian w CIT i poznaj konsekwencje nowych przepisów

Do 21 lutego masz czas na złożenie oświadczenia

Wielu klientów biur rachunkowych rozważa zmianę formy opodatkowania. Sprawdź, którzy mogą skorzystać z ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych.

MF będzie prowadzić centralny rejestr umów zawartych przez jednostki sektora finansów publicznych

Od 1 lipca 2022 r. jednostki sektora finansów publicznych będą musiały wpisywać do specjalnego centralnego rejestru wszystkie umowy o wartości powyżej 500 zł. Za niewywiązanie się z tego obowiązku osobom odpowiedzialnym będą groziły dotkliwe sankcje, z karą więzienia włącznie.

Objaśnienia Komitetu Standardów w zakresie kluczowych pojęć ze sprawozdania z działalności

Sprawozdanie finansowe za rok 2023. Poznaj rekomendacje KSR dotyczące jego sporządzenia

Szczególnie w dużych jednostkach zamknięcie roku to wyzwanie dla biura rachunkowego. Może być one trudne szczególnie w sytuacji gdy klient ma problemy związane z sytuacją gospodarczo – polityczną. W takim przypadku warto zapoznać się z wytycznymi umieszczanymi w rekomendacjach KSR.

Co zrobić w sytuacji braku akceptacji faktur wystawianych przy użyciu KSeF?

Pytanie: Pytanie: Moje pytanie dotyczy KSeF. Co się będzie działo z fakturami VAT, kiedy jedna strona wystawi fakturę, a druga jej nie akceptuje? Jak to będzie wyglądać w KSeF? Pytanie: Pytanie: Moje pytanie dotyczy KSeF. Co się będzie działo z fakturami VAT, kiedy jedna strona wystawi fakturę, a druga jej nie akceptuje? Jak to będzie wyglądać w KSeF?

Czy biuro rachunkowe musi udzielać komornikowi informacji o klientach?

Jeśli komornik wzywa biuro rachunkowe do złożenia wyjaśnień w sprawie dłużnika będącego jego klientem, to jest to dla tego biura dość trudna sytuacja. Nieprzekazanie takich informacji może bowiem dla osób odpowiedzialnych skutkować wysokimi karami pieniężnymi. Natomiast ich przekazanie często kończy się utratą klienta przez biuro, co również jest dla niego dotkliwe finansowo. Sprawdź, jak najlepiej postąpić w takiej sytuacji.

Harmonogram czynności w związku z zamknięciem roku obrotowego 2023*

Dla jednostek sektora prywatnego (z wyłączeniem jednostek nadzorowanych przez KNF – działających na rynku finansowym), organizacji pozarządowych oraz podatników podatku dochodowego od osób fizycznych prowadzących księgi rachunkowe

Inwentaryzacja metodą potwierdzenia salda. Możesz ją przeprowadzić już od października

Aktywa niemające postaci materialnej lub powierzone innym jednostkom należy zinwentaryzować drogą potwierdzenia sald. Dzięki tej metodzie można wykryć nieprawidłowości i nadużycia w gospodarce finansowej. Jest ona drugą obok metody spisu z natury, którą możesz zastosować przy inwentaryzacji już od października.

Brak dokumentów od klienta. Czy uzasadnia wysłanie przez biuro zerowego JPK_VAT?

Jak pokazuje praktyka, przekazywanie plików JPK sprawia problemy nie tylko formom, ale również biurom rachunkowym, którym przedsiębiorcy powierzyli prowadzenie ich rozliczeń rachunkowo-księgowych. Dotyczą one nie tylko kwestii merytorycznych, ale również współpracy między wskazanymi podmiotami w dostarczaniu oraz przetwarzaniu wymaganych w tym zakresie dokumentów.

Już obowiązują zmiany dotyczące informacji o cenach transferowych

Weszły w życie przepisy wprowadzające zmiany do rozporządzeń ministra finansów w sprawie informacji o cenach transferowych. Celem nowelizacji jest dostosowanie przepisów wykonawczych w tym zakresie do zmian na poziomie ustawowym, dokonanych w ramach tzw. Polskiego Ładu 3.0.

Inwentaryzacja - etapy prac

Inwentaryzacja 2023 r. Zaplanuj poszczególne etapy rozpoczęcia prac

Już od października jednostki, których rok obrachunkowy pokrywa się z kalendarzowym, mogą zacząć inwentaryzację. Trzeba jednak pamiętać, iż możliwość wcześniejszego rozpoczęcia i zakończenia prac inwentaryzacyjnych dotyczy tylko tych składników aktywów, które podlegają inwentaryzacji drogą spisu z natury lub potwierdzenia salda. Pozostałe aktywa oraz pasywa należy zinwentaryzować, ustalając ich stan na ostatni dzień roku obrotowego.

Jest projekt nowego stanowiska KSR dotyczący rozliczania połączeń jednostek metodą nabycia

Komitet Standardów Rachunkowości przedłożył do publicznej dyskusji projekt Stanowiska w sprawie ustalania wartości godziwej dla potrzeb rozliczania połączeń jednostek metodą nabycia.

Inwentaryzacja metodą spisu z natury. Poznaj zasady, terminy i uproszczenia

Z zasady inwentaryzacji dokonuje się co roku. Wynika to z faktu, iż służy ona urealnieniu stanu aktywów i pasywów, które potem są prezentowane w sprawozdaniu finansowym. W niektórych przypadkach możliwe jest rzadsze niż raz na rok przeprowadzenie inwentaryzacji drogą spisu z natury, pod warunkiem że zapasy lub środki trwałe są na terenie strzeżonym. Inwentaryzacje metodą spisu z natury można zacząć już od początku października (3 miesiące przed dniem bilansowy).

Obowiązki zespołu spisowego w związku z zakończeniem spisów z natury

Zakładanie działalności gospodarczej, czyli na co zwrócić uwagę?

Przedsiębiorcy, którzy chcą założyć działalność gospodarczą często stoją przed wyborem, jaka forma opodatkowania podatkiem dochodowym jest dla nich najlepsza. W tym miejscu jednak trzeba podkreślić, iż podatek dochodowy to jeden z wielu podatków w Polsce, zatem w zależności od rodzaju prowadzonej działalności oraz jej skali, przedsiębiorca płaci także inne podatki, w szczególności VAT, ale i akcyzowy, od gier czy od kopalin etc. W tym miejscu skupimy się na podatku dochodowym i tym, na podstawie jakich danych wybrać podatek dochodowy dla prowadzonej działalności gospodarczej.

Niewykorzystane urlopy. Sprawdź, czy Twój klient powinien utworzyć rezerwy z tego tytułu

Do 30 września br. pracownik powinien wykorzystać urlop przysługujący mu za rok poprzedni, nie zawsze tak jednak się dzieje. W sytuacji gdy dni wolne przypadające z tytułu urlopu wypoczynkowego zostają niewykorzystane do końca III kwartału, należy się zastanowić, czy nie trzeba utworzyć rezerwy z tego tytułu. Poniżej znajdziesz informacje, kiedy jest to niezbędne i jak tego dokonać.

Czy spółka z o.o. powstała z przekształcenia zakładu budżetowego musi tworzyć rezerwy na świadczenia pracownicze?

Pytanie: Czy Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością przekształcona z zakładu budżetowego spełniająca warunki małego podatnika może korzystać z uproszczeń i nie tworzyć rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerw na przyszłe świadczenia pracownicze?

Biura rachunkowe muszą przeciwdziałać praniu brudnych pieniędzy

Instytucje obowiązane (IO) stanowią jeden z elementów polskiego systemu przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu. Katalog IO zawarty jest w art. 2 ust. 1 ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu (tzw. ustawa AML).

Exit Tax. Będzie kolejny raz wydłużony termin na jego wpłatę

MF przygotowało projekt przedłużający termin na wpłatę podatku należnego od dochodów z niezrealizowanych zysków o kolejne 2 lata.

Likwidacja działalności gospodarczej klienta. Poznaj zasady jej dokonywania

Sprawdź jakie czynności należy przeprowadzić przy zakończeniu działalności gospodarczej prowadzonej jednoosobowo lub w formie spółki cywilnej. Zobacz, które są niezbędne, aby działalność taka była rozliczona z punktu widzenia prawa podatkowego.

Kolejna nowelizacja ustawy o VAT, która wejdzie w życie w 2024 r., jest już podpisana przez prezydenta

Na publikację czeka kolejna nowelizacja VAT, której celem jest wdrożenie do krajowego porządku prawnego przepisów unijnych mających przeciwdziałać oszustwom w VAT w sektorze e-commerce.

Zasiłki macierzyńskie. Od lipca zwolnione z podatku dochodowego

Zasiłek macierzyński będzie zwolniony z podatku dochodowego od osób fizycznych do kwoty 85.528 zł w skali roku. Zobacz, jakie dokumenty trzeba złożyć, aby ZUS zastosował zwolnienie podatkowe przy naliczaniu zaliczki na podatek dochodowy od osób fizycznych od pobieranego zasiłku macierzyńskiego.

Akcyza na auta. Poznaj najnowszy wyrok TSUE

Polska nie musi zwracać akcyzy, gdy samochód po czasowej rejestracji w Polsce zostanie następnie wywieziony do innego kraju. Tak orzekł TSUE.

Należyte zabezpieczenie informacji otrzymywanych od klienta. Jaką umowę podpisać, by zagwarantować potencjalnym klientom poufność informacji

Do wyceny usługi często niezbędne jest przeanalizowanie ksiąg rachunkowych. Aby bez obaw potencjalny klient udostępnił swoje księgi, można zaproponować podpisanie deklaracji o zachowaniu poufności.

Umowa o prowadzenie ksiąg rachunkowych. Co warto w niej określić

Prawidłowo skonstruowana umowa o usługowe prowadzenie ksiąg rachunkowych może pomóc w sprawnym wykonywaniu usług oraz uchronić biuro przed negatywnymi konsekwencjami przy ewentualnym sporze z klientem.

Czy biuro rachunkowe może zajmować się rejestrowaniem spółek?

Pytanie: Czy prowadząc biuro rachunkowe, można się zajmować rejestracją spółek. Jakie warunki należy spełnić w celu rejestrowania spółek?

Jednorazowa amortyzacja. Sprawdź, jak ją zastosować w praktyce

Środek trwały możesz zaliczyć jednorazowo do kosztów uzyskania przychodów, jeśli wysokość odpisu nie przekracza 100.000 zł w roku podatkowym. Kwota limitu to jednak niejedyny wyznacznik dotyczący możliwości zastosowania odliczenia.

Kodeks pracy 2023 r. Nowy urlop opiekuńczy

Przypominamy, że od 26 kwietnia 2023 r. pracownikowi przysługuje w ciągu roku kalendarzowego urlop opiekuńczy. Ma on być wykorzystany na zapewnienie osobistej opieki lub wsparcia osobie będącej członkiem rodziny lub zamieszkującej w tym samym gospodarstwie domowym, która wymaga opieki lub wsparcia z poważnych względów medycznych. Pracodawca nie będzie mógł odmówić pracownikowi tego urlopu. Wymiar tego urlopu to 5 dni.

MF wydało wytyczne w sprawie umów podwykonawstwa przy badaniu sprawozdań finansowych

MF odpowiedział na pytanie, co powinna zawierać umowa o podwykonawstwie w badaniu sprawozdań finansowych.

Środki trwałe w budowie. Kluczowy jest prawidłowy opis kosztów przez klienta

Klienci biur rachunkowych realizują często inwestycje budowlane. W związku z nimi pojawiają się wątpliwości, jakie nakłady mogą być zaliczane do wartości środków trwałych w budowie, by potem po zakończeniu prac i przyjęciu obiektu do użytkowania stanowić podstawę naliczania odpisów amortyzacyjnych.

Wyższe odszkodowania z tytułu wypadków przy pracy i chorób zawodowych

Z początkiem kwietnia br. zmienią się kwoty jednorazowych odszkodowań z tytułu uszczerbku na zdrowiu spowodowanego wypadkiem przy pracy lub chorobą zawodową. Stosowne obwieszczenie w tej sprawie wydał minister rodziny i polityki społecznej.

4 Plusy e-faktury. Sprawdź, o czym warto wiedzieć, zanim KSeF stanie się obowiązkowy

Trwają prace nad projektem ustawy o zmianie ustawy o podatku do towarów i usług dotyczącej wprowadzenia obowiązkowego Krajowego Systemu e-Faktur. Obecnie system jest dobrowolny, ale w planach jest jego obowiązkowe stosowanie od 1 lipca 2024 . Istotą tego systemu jest wystawiania i odbierania faktur na portalu rządowym, co daje fiskusowi możliwość monitorowania obiegu fakturowego między podatnikami.

Na CIT-8 za 2022 rok będzie czas do końca czerwca!

Ministerstwo Finansów prowadzi prace w kierunku wydania rozporządzenia przesuwającego o 3 miesiące, czyli do 30 czerwca br., zarówno terminu składania CIT-8, jak i terminu zapłaty podatku za 2022 r. wykazanego w zeznaniu rocznym.

Ewidencja kosztów. Podział według rodzaju i typów działalności

Koszty mogą być ewidencjonowane na kilka sposobów, jednostka może wybrać między ewidencją kosztów tylko według rodzajów – na kontach zespołu 4 oraz ewidencją kosztów tylko według funkcji – na kontach zespołu 5. Możliwa jest również ewidencja kosztów według rodzajów i równocześnie według funkcji – na kontach zespołu 4 i na kontach zespołu 5. Sprawdź wskazówki naszego eksperta w tym zakresie.

Diety krajowe i limity kilometrówki w górę!

W styczniu po raz kolejny wzrosły limity kilometrówki oraz diet krajowych. Pamiętaj o ich nowych wysokościach przy rozliczaniu delegacji pracowników.

e-Sprawozdanie finansowe. Skorzystaj z aplikacji przygotowanej przez MF

Podmioty zobowiązane do przygotowania sprawozdań finansowych w formacie e-struktur mogą skorzystać z przygotowanej przez MF aplikacji e-Sprawozdanie finansowe która ma ułatwić wywiązanie się z obowiązku elektronicznego przekazywania sprawozdania finansowego za rok 2022 i poprzednie lata.

Jak rozliczyć wynajem krótkoterminowy przez podatniczkę prowadzącą działalność projektową?

Pytanie: Moja znajoma ma jedno mieszkanie w Krakowie, które zaczęła wynajmować przez Airbnb. Prowadzi również jednoosobową działalność gospodarczą „usługi projektowe”, jest zwolniona z VAT na zasadach ogólnych. Czy może rozliczać faktury otrzymane z Airbnb w działalności w jednej KPiR łącznie z kosztami? Czy musi osobno je jakoś rozliczać? Wiem, że jest to też import usług, więc czy trzeba zgłaszać się do VAT UE, jak jest się zwolnionym?

Do 27 lutego 2023 masz czas na sporządzenie korekty VAT za rok 2022

Przedsiębiorcy, którzy obok działalności gospodarczej wykonują inną działalność lub dokonują czynności zwolnionych z VAT, powinni rozliczyć korektę VAT za rok 2022 łącznie z deklaracją za styczeń 2023 r. do 27 lutego ( 25 luty – termin ustawowy to sobota).

PIT-11. Sporządzenie go za rok 2022 może być problematyczne dla płatników

Przygotowanie informacji PIT-11 za 2022 rok, w którym nastąpiły liczne zmiany w przepisach, może sprawić sporo trudności. W ramach zmian w ustawie o PIT m.in. podwyższono od 1 stycznia 2022 r. kwotę wolną od podatku i zmieniono progi podatkowe. Natomiast od 1 lipca 2022 r. – w związku z likwidacją nowej ulgi dla klasy średniej, obniżono z 17% do 12% stawkę podatku oraz zlikwidowano mechanizm „rolowania” zaliczek. Sprawdź, jak uwzględniając te zmiany, sporządzić PIT-11.

Wysokość limitów dot. podatku od nieruchomości w 2023

Wysokość limitów dot. środków transportu w 2023

Dziedziczenie długów. Sprawdź, o czym warto wiedzieć, by spadek nie stał się problemem

Przyjęcie spadku może wiązać się z przysporzeniem majątkowym, ale również – co nie jest rzadkością – odziedziczeniem długów. W celu ochrony przed problemami z długami spadkowymi warto zapoznać się ze stanem spadku oraz podjąć stosowne kroki.

Import usług. Na jakie praktyczne problemy jest narażony przedsiębiorca określając miejsce jego świadczenia

Import usług jest specyficzną czynnością podlegającą opodatkowaniu VAT. Specyficzną, gdyż po pierwsze oznacza samoopodatkowanie po stronie polskiego podatnika. Po drugie zawsze wiąże się zakupem usługi od obcego (unijnego lub pozaunijnego) podatnika, który nie rozlicza VAT w Polsce. Po trzecie wreszcie, zależy od tego, czy ta usługa ma miejsce świadczenia w Polsce.

Obrót nieruchomościami oraz najem. Poznaj zasady ewidencji tego rodzaju działalności klientów

Obrot nieruchomościami oraz ich najem stał się w ostatnich latach dość popularnym źródłem dochodów wielu osób. Do biur rachunkowych coraz częściej zgłaszają się osoby dokonujące inwestycji w nieruchomości. Popularne stało się przygotowywanie mieszkań na tzw. filipy, czyli zakup w celu wykończenia i sprzedaży oraz najem lokali mieszkaniowych. Wciąż jednak dla wielu biur tacy klienci to nowość, dlatego poniżej przytaczamy wskazówki, jak prawidłowo dokonać ich rozliczeń księgowych na gruncie ustawy o rachunkowości i PKPiR.

Koszty reklamy i koszty reprezentacji jako koszt podatkowy. Poznaj wskazówki eksperta

Podatnicy w toku życia gospodarczego ponoszą wiele wydatków, które nie są wprost związane z kosztem świadczonych usług lub produkowanych, odsprzedawanych towarów. Wśród takich wydatków znajdują się zwłaszcza koszty reklamy i koszty reprezentacji. Te kategorie wydatków często przysparzają problemów w praktyce, ponieważ w niektórych przypadkach granica między reklamą a reprezentacją jest mało widoczna.

Nieodpłatne świadczenia w VAT. Piętnaście przykładów rozliczenia

W życiu gospodarczym podatnika niejednokrotnie zdarza się przekazać towary za darmo lub wykonać usługę bezpłatnie. Motywy lub przyczyny mogą być przeróżne, niemniej tego rodzaju zdarzenia mogą powodować skutki podatkowe w podatku od towarów i usług. Stąd konieczna jest uważność przy takich świadczeniach, bowiem w niektórych sytuacjach nieodpłatne świadczenia mogą podlegać opodatkowaniu.

Podatek tonażowy. Jest zapowiedź zmian

Rząd zapowiedział wprowadzenie modyfikacja przepisów o podatku tonażowym, które mają m.in. poprawić konkurencyjność przedsiębiorstw żeglugowych. Zostały opublikowane założenia projektu ustawy o zmianie niektórych ustaw w celu wsparcia przedsiębiorstw żeglugowych. Przewiduje on m.in. nowelizację ustawy z 24 sierpnia 2006 r. o podatku tonażowym.

Czy w firmie 50 + można zrezygnować z ZFŚS i nie wypłacać świadczenia urlopowego?

Pytanie: Czy w firmie zatrudniającej więcej niż 50 osób można zrezygnować z tworzenia ZFŚS i nie wypłacać świadczenia urlopowego?

Dywidenda

Co to jest dywidenda?

Z kalendarza księgowego

Urlop proporcjonalny

Przy ustalaniu wymiaru urlopu na podstawie art. 1551 Kodeksu pracy, dalej: kp i 1552 kp, kalendarzowy miesiąc pracy odpowiada 1/12 wymiaru urlopu przysługującego pracownikowi zgodnie z art. 154 § 1 i 2 kp. Niepełny kalendarzowy miesiąc pracy zaokrągla się w górę do pełnego miesiąca. Jeżeli ustanie stosunku pracy u dotychczasowego pracodawcy i nawiązanie takiego stosunku u kolejnego pracodawcy następuje w tym samym miesiącu kalendarzowym, zaokrąglenia do pełnego miesiąca dokonuje dotychczasowy pracodawca. Poniżej przedstawiamy wymiar urlopu proporcjonalnego dla pracownika posiadającego prawo do urlopu wypoczynkowego w wymiarze 20 dni oraz 26 dni.

Dopłaty do urlopu pracownika. Sprawdź obowiązki pracodawcy w tym zakresie

Wielu pracodawców dofinansowuje wypoczynek swoich pracowników. Poznaj podatkowe skutki takiego dofinansowania oraz obowiązujące ramy prawne jego wypłaty.

Czym kieruje się klient, wybierając biuro rachunkowe?

Powierzenie swoich spraw finansowych odpowiedniej osobie pozostaje dla przedsiębiorców jedną z kluczowych decyzji biznesowych. Sprawdź, co ma na nią wpływ.

Kalendarium czerwiec 2024

Poznaj ważne terminy dotyczące obowiązków bilansowych, podatkowych i ZUSowych. Sprawdź kalendarium dla księgowych na czerwiec.

Potrącenia z wynagrodzeń i zasiłków cz. III. Poznaj zasady ich dokonywania

Kontynuujemy cykl prezentujący zasady dokonywania potrąceń z wynagrodzeń. W tej części zostaną omówione kolejne istotne zagadnienia związane z dokonywaniem potrąceń z wynagrodzenia za pracę, w tym ujęcia w przypadku gdy zatrudniony otrzymuje: kilka wypłat w jednym miesiącu, świadczenie nieodpłatne, świadczenia finansowane z ZFŚS.

MF przedstawiło założenia zmian dotyczących składki zdrowotnej

Od 1 stycznia 2025 r. zmienią się zasady obliczania składki na ubezpieczenie zdrowotne przez przedsiębiorców. Ministerstwo Finansów zapowiedziało, że wszyscy drobni przedsiębiorcy w zakresie wspomnianej składki będą mieli równe warunki prowadzenia działalności gospodarczej.

Niezbędny komplet dokumentów do prawidłowego zatwierdzenia sprawozdania

Obowiązek stosowania KSeF wejdzie w życie dla podatników czynnych i zwolnionych

Resort finansów podsumował konsultacje KSeF. Minister finansów zapowiedział, że obowiązkowy KSeF ma wejść w życie w tym samym momencie zarówno dla czynnych, jak i zwolnionych podatników VAT. Na początku kwietnia pojawią się nowe rozporządzenia i zmiany w ustawie dotyczące KSeF.

Konsultacje w MF w sprawie obowiązkowego KSeF. Relacja ze spotkania

Jesteśmy już po czterech spotkaniach MF z przedsiębiorcami i ekspertami w sprawie KSeF. Poniżej prezentujemy najważniejsze ustalenia i podany przez MF harmonogram prac.

Zamknięcie roku u klienta. Pamiętaj o możliwych do zastosowania w PIT ulgach i odliczeniach

W zeznaniach PIT za 2023 rok wolno uwzględniać zarówno ulgi i odliczenia funkcjonujące od wielu lat, jak i nowsze preferencje podatkowe. Przy wypełnianiu formularzy trzeba jednak pamiętać o obowiązujących w tym zakresie ograniczeniach. Sprawdź, z jakich ulg i odliczeń w zeznaniach PIT za 2023 rok można skorzystać.

Niskocenne składniki majątkowe. Poznaj możliwości ich ujęcia w kosztach

Wydatki na niskocenne składniki majątku mogą zostać zaliczone do kosztów uzyskania przychodów w miesiącu oddania go do używania. Poznaj trzy sposoby rozliczenia wydatków na nabycie środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych o wartości początkowej nieprzekraczającej 10.000 zł.

Amortyzacja środków trwałych udostępnianych kontrahentowi. Zasady dokonywania odpisów

Firmy często zawierają ze swym kontrahentem umowę, na podstawie której oddają do używania składnik swego majątku stanowiący środek trwały. Czyni to co prawda bezpłatnie, czyli nie oczekując w zamian uzyskania ekwiwalentu pieniężnego, lecz z szeregiem zobowiązań po stronie biorącego rzecz, np. dokonywanie przez kontrahenta zakupów w określonej ilości u dającego przedsiębiorcy czy reklamowanie towarów/usług za pomocą przekazanych środków trwałych. Poznaj prawidłowy sposób rozliczenia i ewidencji takich transakcji.

Jednorazowa amortyzacja. Sprawdź, kiedy można ją zastosować

Nowy fabrycznie środek trwały możesz zaliczyć jednorazowo do kosztów uzyskania przychodów, dokonując amortyzacji do wysokości nieprzekraczającej w roku podatkowym kwoty 100.000 zł. Ale musisz pamiętać o wyjątkach.

Od kiedy spółka mająca inny rok obrotowy niż kalendarzowy stosuje podatek minimalny?

Pytanie: Rok obrotowy naszej spółki z o.o. nie pokrywa się z kalendarzowym. Obecnie trwa od 1 września 2023 r. do 31 sierpnia 2024 r. Czy przepisy o podatku minimalnym powinniśmy stosować od stycznia 2023 r.?

Definiowanie i skuteczna realizacja celów biznesowych biura rachunkowego. Ważne wskazówki

W dzisiejszym środowisku biznesowym właściciele biur rachunkowych borykają się z szeregiem wyzwań, które wymagają strategicznego podejścia do zarządzania. Konkurencja, zmiany regulacyjne oraz rozwijające się technologie sprawiają, że stawianie celów staje się kluczowym elementem sukcesu. Właściciele biur rachunkowych muszą nie tylko efektywnie obsługiwać klientów, ale także planować rozwój swojej firmy.

KSeF na szybko! Zasady postępowania przy wystawianie faktur w tzw. trybie offline

Poznaj zasady jakimi należy się kierować przy wystawianiu faktur przez podatnika który  jest zobowiązany do stosowania Krajowego Systemu eFaktur.

Terminy związane ze sprawozdaniem finansowym

  Sprawozdanie finansowe terminy. Pobierz harmonogram czynności w związku z zamknięciem roku obrotowego 2023  

Będzie nowy wzór pełnomocnictwa ogólnego

Jest projekt zmian opracowany przez MF wzorów formularzy stosowanych przy ustanowieniu pełnomocnika ogólnego (PPO-1), a także składane w celu zawiadomień w zakresie zmian jego statusu (OPO-1).

Czy można zawiesić działalność gospodarczą, mając pracownika na urlopie macierzyńskim?

Pytanie: Pytanie: Czy w przypadku zawieszenia działalności gospodarczej pracodawca musi zwolnić pracownicę, która przebywa obecnie na urlopie macierzyńskim? Jeśli nie, to jakie świadczenia będą przysługiwały tej pracownicy za okres zawieszenia działalności tego przedsiębiorcy Pytanie: Pytanie: Czy w przypadku zawieszenia działalności gospodarczej pracodawca musi zwolnić pracownicę, która przebywa obecnie na urlopie macierzyńskim? Jeśli nie, to jakie świadczenia będą przysługiwały tej pracownicy za okres zawieszenia działalności tego przedsiębiorcy

Ewidencja wydatków związanych z autami. Sprawdź, jak ująć koszty ich zakupu i eksploatacji

Transakcje kupna oraz sprzedaży aut, jak również wydatki na ich eksploatację często sprawiają problemy w zakresie ewidencji w księgach rachunkowych. Sprawdź przykłady rozliczeń, które mogą pomóc przy tych czynnościach.