Biuro Rachunkowe

Koszty reklamy i koszty reprezentacji jako koszt podatkowy. Poznaj wskazówki eksperta

Podatnicy w toku życia gospodarczego ponoszą wiele wydatków, które nie są wprost związane z kosztem świadczonych usług lub produkowanych, odsprzedawanych towarów. Wśród takich wydatków znajdują się zwłaszcza koszty reklamy i koszty reprezentacji. Te kategorie wydatków często przysparzają problemów w praktyce, ponieważ w niektórych przypadkach granica między reklamą a reprezentacją jest mało widoczna.

Raportowaniem MDR przez doradców podatkowych. Jest ważny wyrok TK

.  Trybunał Konstytucyjny w wyroku z 23 lipca 2024 r. (sygn. akt K 13/20), orzekła że przepisy dotyczące raportowania schematów podatkowych (MDR) są częściowo niezgodne z Konstytucją. Trybunał odniósł się do ww. przepisów pod kątem obowiązku przekazywania fiskusowi przez doradców podatkowych informacji objętych tajemnicą zawodową.

Nowy PIT-R. Poznaj różnice między wersjami

Ministerstwo Finansów przygotowało nowy wzór informacji PIT-R, aktualizując go do kolejnej już wersji 22. Formularz PIT-R (22) będzie miał zastosowanie do przychodów uzyskanych od 1 stycznia 2024 r.

Jakie są konsekwencje VAT sprzedaży pracownikom samochodów osobowych po obniżonej cenie?

Pytanie: Spółka sprzedaje używane samochody osobowe pracownikiem po określonym okresie użytkowania. W przypadku sprzedaży możliwe są dwie opcje: użytkownik samochodu kupuje samochód – cena określona przez rzeczoznawcę minus 10%, odbywa się przetarg i wygrany kupuje samochód po cenie ze złożonej oferty minus 10%. Często cena ta jest wyższa od rynkowej. Czy w obu przypadkach należy doliczyć VAT należny z powodu obniżonej ceny?

Kiedy można zastosować 0% do WDT?

Pytanie: Do kontrahenta zagranicznego wysyłane są towary (części samochodowe). Zostały one wcześniej u niego zakupione, a teraz wysyłane są do regeneracji. Gdy on je otrzyma wystawia dokument (jest w innym miesiącu niż wysyłka), według którego my wystawiamy fakturę sprzedaży. Dokument ten jest jakby potwierdzeniem otrzymania tych części i zgodą na wystawienie faktury. Czy może być to wystarczającym dowodem wysłania towaru (WDT) i zastosowania stawki 0% i czy data wystawienia faktury może być inna niż wysyłka towaru. Jest jednak zgodna z otrzymanym dokumentem od odbiorcy.

Czy można koszty dokumentować notą księgową?

Pytanie: Jednostka zakupiła karty podarunkowe w elektromarkecie dla kilku uczniów klasy szkoły średniej, objętej umową patronacką. Jako dowód zakupu otrzymała notę księgową. Czy na podstawie noty można zaksięgować zakup kart podarunkowych w koszty?

Składka zdrowotna od sprzedaży środków trwałych. Planowana jest jej likwidacja od przyszłego roku

Od 2025 r. ma zostać zlikwidowana składka zdrowotna dla przedsiębiorców od sprzedaży środków trwałych. Taka zapowiedź padła z ust Ministra Finansów, któremu wtóruje w tej kwestii Minister Zdrowia. Zmiany w rozliczaniu wspomnianej składki mają odwrócić, a przynajmniej złagodzić negatywne skutki Polskiego Ładu w tym zakresie dla osób prowadzących działalność gospodarczą.

Czy w firmie 50 + można zrezygnować z ZFŚS i nie wypłacać świadczenia urlopowego?

Pytanie: Czy w firmie zatrudniającej więcej niż 50 osób można zrezygnować z tworzenia ZFŚS i nie wypłacać świadczenia urlopowego?

Potrącenia z wynagrodzeń i zasiłków cz. III. Poznaj zasady ich dokonywania

Kontynuujemy cykl prezentujący zasady dokonywania potrąceń z wynagrodzeń. W tej części zostaną omówione kolejne istotne zagadnienia związane z dokonywaniem potrąceń z wynagrodzenia za pracę, w tym ujęcia w przypadku gdy zatrudniony otrzymuje: kilka wypłat w jednym miesiącu, świadczenie nieodpłatne, świadczenia finansowane z ZFŚS.

Czy można zaksięgować w KPiR paragon bez NIP?

Pytanie: Spółka jawna posiada paragony za przejazd autostradą A2 (podróż służbowa), paragon fiskalny jest bez NIP firmy spółki jawnej. Czy mogę go zaksięgować w koszty uzyskania przychodu i czy mogę z niego odliczyć VAT naliczony? Pytanie: Spółka jawna posiada paragony za przejazd autostradą A2 (podróż służbowa), paragon fiskalny jest bez NIP firmy spółki jawnej. Czy mogę go zaksięgować w koszty uzyskania przychodu i czy mogę z niego odliczyć VAT naliczony?

Jak zaksięgować fakturę korygującą dotyczącą ubiegłych lat?

Pytanie: W 2023 roku otrzymaliśmy faktury korygujące za energię elektryczną dotyczącą rozliczenia za 2022 rok. Do dnia dzisiejszego nie otrzymaliśmy zwrotu pieniędzy. W jaki sposób zaksięgować powyższą fakturę? Czy można ją zaksięgować bezpośrednio na dochody z lat ubiegłych, czy zrefakturować bieżące wydatki? Pytanie: W 2023 roku otrzymaliśmy faktury korygujące za energię elektryczną dotyczącą rozliczenia za 2022 rok. Do dnia dzisiejszego nie otrzymaliśmy zwrotu pieniędzy. W jaki sposób zaksięgować powyższą fakturę? Czy można ją zaksięgować bezpośrednio na dochody z lat ubiegłych, czy zrefakturować bieżące wydatki?

Sygnaliści Wdrożenie wewnętrznej procedury zgłoszeń sygnalistów cz. II

Sprawdź jakie wyzwania przed działem księgowym i kadrowym stawia nowa ustawa o ochronie sygnalistów. Obejrzyj webinar dotyczący wdrożenia wewnętrznych procedur

Ustawa o ochronie sygnalistów. Poznaj 4 kroki wdrożenia procedury zgłoszeń wewnętrznych

Są trzy możliwości zgłoszenia zauważonego naruszenia prawa lub jego ryzyka przez sygnalistów. Jedną z nich są zgłoszenia wewnętrzne. Stosowną procedurę trzeba wdrożyć jeśli przedsiębiorca zatrudnia  co najmniej 50 osób. Sprawdźmy, jak to zrobić.

Import usług. Na jakie praktyczne problemy jest narażony przedsiębiorca określając miejsce jego świadczenia

Import usług jest specyficzną czynnością podlegającą opodatkowaniu VAT. Specyficzną, gdyż po pierwsze oznacza samoopodatkowanie po stronie polskiego podatnika. Po drugie zawsze wiąże się zakupem usługi od obcego (unijnego lub pozaunijnego) podatnika, który nie rozlicza VAT w Polsce. Po trzecie wreszcie, zależy od tego, czy ta usługa ma miejsce świadczenia w Polsce.

Koszty reklamy i koszty reprezentacji jako koszt podatkowy. Poznaj wskazówki eksperta

Podatnicy w toku życia gospodarczego ponoszą wiele wydatków, które nie są wprost związane z kosztem świadczonych usług lub produkowanych, odsprzedawanych towarów. Wśród takich wydatków znajdują się zwłaszcza koszty reklamy i koszty reprezentacji. Te kategorie wydatków często przysparzają problemów w praktyce, ponieważ w niektórych przypadkach granica między reklamą a reprezentacją jest mało widoczna.

Nowy wyrok WSA nie kończy sporów dotyczących odliczenia VAT w przypadku parkowania służbowego auta pod domem

Odliczenie VAT z tytułu wydatków związanych z użytkowaniem samochodów służbowych w praktyce sprawia sporo problemów. Fiskus prezentuje bardzo restrykcyjne stanowisko, zgodnie z którym parkowanie auta służbowego pod domem pracownika daje możliwość jazd prywatnych, co pozbawia przedsiębiorcę pełnego odliczenia VAT. Dla skarbówki zapisy firmowego regulaminu też nie mają większego znaczenia. Sądy stają jednak po stronie podatników. Sprawdź komentarz eksperta.

Jak poczucie wartości pracowników i przełożonych kształtuje sukces biura rachunkowego?

Firma, w której pracownicy wykazują wysoki poziom świadomości, samoakceptacji, akceptacji innych, odpowiedzialności za siebie, asertywności (oraz szacunku dla asertywności innych), celowości i osobistej prawości, tworzy zespół o niezwykłej sile.

Czym kieruje się klient, wybierając biuro rachunkowe?

Powierzenie swoich spraw finansowych odpowiedniej osobie pozostaje dla przedsiębiorców jedną z kluczowych decyzji biznesowych. Sprawdź, co ma na nią wpływ.

Pokonaj stres. Proste sposoby na uniknięcie wypalenia zawodowego!

Wypalenie zawodowe w obecnych czasach zdarza się coraz częściej. Zazwyczaj zaczyna się od tego, że co dnia czujesz się coraz bardziej zmęczony i zniecierpliwiony, nie tylko wobec obowiązków zawodowych, ale też rodziny. Niestety często gdy wewnętrzny głos nawołuje do odpoczynku, ambicja skłania do wytężonej pracy. Gdy go nie posłuchamy, nadchodzi moment, gdy ciało odmawia posłuszeństwa. Słuchajmy więc sygnałów swojego ciała i dawajmy sobie czas na wypoczynek i relaks.

Co z tym KSeF? MF zapowiada nowy projekt już we wrześniu

18 lipca br. odbyło się spotkanie dotyczące dalszego rozwoju KSeF. Przedstawiciele Ministerstwa Finansów zapowiedzieli, że inwestycje przedsiębiorców poczynione na wdrożenie KSeF, nie zmarnują się. Pojawią się jednak zmiany w strukturze logicznej. Projekt nowej schemy FA(3) będzie dostępny we wrześniu. Resort finansów potwierdził, że zgodnie z rekomendacjami audytu KSeF będzie wchodził w życie etapami.

Jest informacja MF. Obowiązkowy KSeF dopiero w 2026 r.

Minister finansów podał dziś termin wejścia w życie obowiązkowego KSeF. Podstawą do bardzo odległego przesunięcia tej daty stały się wnioski z przeprowadzonego audytu, który wykazał, iż niezbędne jest opracowanie nowej architektury systemu systemu, zapobiegającej  paraliżowi gospodarczemu, jaki groziłby w sytuacji wprowadzenia KSeF w obecnej formie. Minister zapewnił że wpływ na kształt nowego obowiązku będą miały również wnioski z konsultacji przeprowadzonej w grupie 10.000 przedsiębiorców.

Konsultacje w MF w sprawie obowiązkowego KSeF. Relacja ze spotkania

Jesteśmy już po czterech spotkaniach MF z przedsiębiorcami i ekspertami w sprawie KSeF. Poniżej prezentujemy najważniejsze ustalenia i podany przez MF harmonogram prac.