Mała firma

Czy koszty z tytułu zawartej umowy zlecenia ze studentem zaliczysz do PKPiR?

Czy zatrudniając studenta na umowę zlecenie bez opłacania za niego składek na ubezpieczenia społeczne oraz podatku dochodowego od osób fizycznych (ulga dla młodych), całość rachunku można wliczyć w koszty PKPiR?

Czy kwoty przedpłacone mogą być uznane za koszty uzyskania przychodów?

Faktury za reklamę od Google Ads wystawione zostały w złotówkach. Jednostka rozlicza się na PKPiR i nie jest zwolniona z VAT. Przedpłata została ujęta w fakturze Google opodatkowana jest VAT, który został naliczony i należny (import usług). Na drugiej stronie faktury dostawca przedstawia rozliczenie przedpłaty, jest to wartość niższa lub wyższa od przedpłaty i ta wartość jest kosztem pośrednim w PKPiR (dla podatku PIT).  Od niedawna Google stosuje dwie faktury dla celów VAT - przedpłata oraz dla podatku PIT (rozliczenie przedpłaty) - sposób księgowania pozostaje bez zmian. Przy zamknięciu okresu sprawozdawczego powstaje różnica pomiędzy kwotą zapłaty do Google a wysokością kosztów reklamy. W ciągu roku zapłacono 12.000 zł, a koszty wyniosły np. 10.500 zł. Czy to jest nadpłata do rozliczenia z dostawcą? Czy to są pozostałe koszty pośrednie w podatku PIT? Czy nastąpi jakieś wyrównanie przy zamknięciu współpracy?

Aby ująć prywatny wydatek w kosztach firmowych trzeba sporządzić oświadczenie

Zakupiony prywatnie scaner przedsiębiorca chce wprowadzić do używania w działalności gospodarczej. Przedsiębiorca posiada paragon fiskalny bez numeru NIP nabywcy. Czy może zaksięgować dowodem wewnętrznym wartość tego scanera do PKPIR lub na oświadczenie o wprowadzeniu scanera do wyposażenia firmowego?

Jak prawidłowo dokonywać amortyzacji w 2022 i 2023 roku

Do celów podatku dochodowego mali podatnicy mogą dokonać jednorazowo odpisów amortyzacyjnych w roku podatkowym od środków trwałych wprowadzonych do ewidencji w kwocie nieprzekraczającej 100.000 zł. Jeżeli przyjęto środek trwały o wartości 130.000 zł w bieżącym roku w koszty podatkowe i wpisano 100.000 zł, to czy od przyszłego roku amortyzacja podatkowa i bilansowa będzie w takiej samej wysokości (ze względu na jednorazowy odpis w kwocie 100.000 zł podatkowo środek trwały zostanie szybciej zamortyzowany)? Czy może od przyszłego roku w amortyzacji podatkowej należy brać pod uwagę jedynie kwotę nadwyżki czyli w tym przypadku kwotę 30.000 zł i amortyzacji do celów podatkowych dokonywać od tej kwoty?

Błędnie wprowadzony lokal do środków trwałych – konsekwencje

W ewidencji środków trwałych widnieje lokal o wartość 1.200.000 zł, który został wprowadzony 1 kwietnia 2019 r. jako darowizna. Lokal został wprowadzony błędnie, gdyż nie był objęty aktem darowizny. Ten lokal był majątkiem jednoosobowej działalności w 2006 r. Wartość lokalu widniała na akcie w wysokości 465.000 zł. Nie ma lokalu ujętego w Księgach jako BO 2019 roku i nie ma w późniejszych księgowaniach 2019 r. Lokal jest majątkiem firmy, amortyzacja jest naliczana co miesiąc. Nie znajduje się w aktywach. Jak wyprostować tę sytuację?

Jaką stawką amortyzować podgrzewacz indukcyjny oraz wózek narzędziowy z wyposażeniem?

Podatnik posiada podgrzewacz indukcyjny 230V moc 2,4kw, wózek narzędziowy z wyposażeniem. Do jakiej grupy KŚT zaklasyfikować te urządzenia? Jak je amortyzować?  

Jak prawidłowo ujmować leasing finansowy w księgach?

Raty za leasing operacyjny podatnik podatkowo księguje normalnie na koszty leasingu – rata kapitałowa, ubezpieczenia, administrację i podatki od środków transportu, a odsetki – na koszty finansowe podatkowo. Dla celów bilansowych wyliczył wartość początkową z harmonogramu pojazdów. Będzie to środek trwały a po stronie MA zobowiązanie finansowe w bilansie. Amortyzacja bilansowa będzie zaksięgowana i umorzenia od tych środków trwałych bilansowo. Jak powinien zaksięgować te zobowiązania finansowe i rozliczyć je z fakturami za raty leasingowe za faktury za leasing?

W jakim okresie powinna zostać rozliczona faktura korygująca w ewidencji VAT i JPK VAT?

Szkoła wystawiła refakturę za energię elektryczną i energię cieplną ze stawką 23% VAT w marcu i kwietniu 2022 r. mimo iż dla dokonywanej sprzedaży od 1 lutego 2022 r. obowiązuje stawka 5% VAT w związku z nowelizacją ustawy o VAT. Przepisy tej nowelizacji obniżają stawki podatku - w okresie od 1 lutego do 31 lipca 2022 r. - dotyczące: energii elektrycznej, cieplnej do 5%. W związku z tym w maju 2022 r. szkoła wystawiła korektę zmniejszającą. W jakim okresie powinna zostać rozliczona faktura korygująca i tym samym w JPK VAT?

Czy do paragonu bez NIP można wystawić fakturę na firmę?

Czy istnieje możliwość anulowania paragonu fiskalnego z powodu braku NIP na paragonie? Podatnik prowadzi restaurację i jego system jest tak zbudowany, że do każdej usługi wystawia się paragon fiskalny a dopiero do paragonu fakturę. Co jeśli klient w trakcie konsumpcji zgłosi chęć otrzymania faktury, a pracownik przez pomyłkę nie wprowadzi nr NIP na paragon fiskalny? Czy do takiego paragonu można wystawić fakturę na firmę? A jeśli pracownik nie zauważył swojego błędu i wystawił do tego paragonu fakturę a błąd w postaci braku NIP na paragonie odkryła dopiero księgowość to czy można anulować paragon i wystawić nowy poprawny?

Grupy kapitałowe VAT – kiedy spodziewać się zmian

Czy przepisy o grupach VAT wchodzą w życie od 1 lipca 2022 r.? Jak członkowie grup VAT będę prowadzić ewidencję? Jak zostały odroczone przepisy dotyczące obowiązku zapewnienia współpracy kasy rejestrującej z terminalem płatniczym?