Mała firma

Czy jest możliwe odliczenie VAT i zaliczenie do kosztów wydatków na żywność dla Ukrainy?

Przedsiębiorca (czynny podatnik VAT) zakupił żywność z przeznaczeniem jako pomoc dla Ukrainy. Fakturę opłacił i opisał, że towar został przekazany do punktu Caritas jako pomoc. Nie ma jednak pokwitowania potwierdzającego przyjęcie. Czy w tej sytuacji może odliczyć VAT i uwzględnić fakturę w kosztach?

Czy opłaci się zmiana formy opodatkowania w 2022 roku na skalę podatkową

W związku ze zmianami, jakie weszły od początku tego roku, wielu przedsiębiorców zmieniło formy opodatkowania na ryczałt, czy podatek liniowy. Teraz kolejne zmiany od 1 lipca 2022 r. w ramach projektu „niskie podatki”. Czy nie lepiej wrócić do skali podatkowej? Komu opłaci się zmiana formy opodatkowania na skalę podatkową i czy warto w trakcie roku decydować się na taki krok? Jakie będą zmiany podatkowe od 1 lipca 2022 r.? Jak przejść z podatku liniowego na skalę podatkową? Jakie mają nowe obowiązki ryczałtowcy, którzy przeszli na skalę? Na co powinien zwrócić uwagę przedsiębiorca opodatkowany w 2022 roku ryczałtem, który myśli o przejściu na skalę podatkową?

Jest nowa skala podatkowa w liście płac

Jak przygotować listę płac dla pracownika od 1 lipca 2022 r.?

Pracownik zatrudniony u podatnika na umowę o pracę ma podstawowe koszty uzyskania przychodów – 250 zł, złożył PIT-2, ma stosowany mechanizm przesunięcia poboru zaliczek na podatek, nie jest uczestnikiem PPK, ma prawo do ulgi dla klasy średniej ze względu na wysokość przychodu. Pracownik uzyskuje wynagrodzenie miesięczne w stałej wysokości 4.000 zł. Jak prawidłowo przygotować dla niego listę płac od 1 lipca 2022 r.?

Jak odliczać VAT od faktur za raty leasingowe, a jak księgować je do PKPiR?

Klient (czynny podatnik VAT) podpisał umowę leasingu operacyjnego. Samochód ma służyć do użytku zarówno prywatnego jak i firmowego. Wartość umowy to 229.743,86 zł netto. W jaki sposób odliczać VAT od faktur za raty leasingowe, a jak księgować do PKPiR? Biuro księgowe posiada również faktury od firmy leasingowej na raty za ubezpieczenie samochodu ze stawką NP oraz ZW.

Zakup serwera i oprogramowania. Ująć jako koszt podatkowy czy amortyzować?

Firma kupiła serwer z systemem operacyjnym. Na fakturze wartość sprzętu wynosi 11.000 zł i oprogramowania – systemu operacyjnego wynosi 2.500 zł. Sprzęt i oprogramowanie zostały podane w osobnych pozycjach. Zatem wartość można wyodrębnić. Kilka dni później zakupiono dodatkowe oprogramowanie o wartości wartość 1.500 zł umożliwiające pracę zdalną. Faktury są z marca i kwietnia 2021 r. Serwer z oprogramowaniem został przyjęty do użytkowania w kwietniu i w tym miesiącu został przyjęty na środki trwałe i umorzony w 100% – wartość łączna 15.000 zł. Czy można było ująć całą wartość tego zakupu w całości jako koszt podatkowy w PKPiR? Czy może jednak należało amortyzować w czasie osobno komputer – 30% i osobno oprogramowanie jako wartość niematerialną i prawną – 50%?

Składki za bycie członkiem w stowarzyszeniu dla pośredników i księgowych a koszty podatkowe

Pośrednik w obrocie nieruchomościami rozliczający się na PKPIR i będący podatnikiem VAT jest członkiem Warszawskiego Stowarzyszenie Pośredników w Obrocie Nieruchomościami. Osoba ta opłaca składki w wysokości 120 zł i otrzymuje noty. Czy opłata składek jest kosztem uzyskania przychodu? Członkostwo nie jest obowiązkowe, ale aby być wiarygodnym pośrednikiem dobrze jest być członkiem. Tak samo czy składka członkowska dla księgowych, którzy są Członkami Stowarzyszenia Księgowych w Polsce czy będzie kosztem uzyskania przychodu?

W jaki sposób rozliczać koszty poniesione do danej umowy przed wystawieniem faktury sprzedaży?

Spółka z o.o. zajmuje się sprzedażą specjalistycznych urządzeń dla branży spożywczej. Sprzedawane urządzenia są w produkowane pod indywidualne zamówienie klienta, spełniając jego wymagania techniczne. Zawarta umowa z klientem przewiduje dostawę, montaż, szkolenie. Rozpoznaje moment dostawy w dacie podpisania protokołu odbioru urządzenia przez kupującego. Czas realizacji umowy zawiera produkcję urządzenia przez jego dostawcę, transport i montaż. W umowie jest podany przewidywany termin odbioru końcowego urządzenia, zakończony podpisaniem protokołu odbioru, który trwa nawet do 180 dni roboczych od podpisania umowy. W zależności od sprzedawanego urządzenia termin realizacji jest różny, ale najdłuższy to 180 dni roboczych. Obecnie w dacie podpisania protokołu odbioru wystawia fakturę. Wystawienie faktury skutkuje zaksięgowaniem przychodu ze sprzedaży urządzenia i kosztu własnego sprzedawanego urządzenia. Koszt sprzedanego urządzenia/towaru to kluczowy koszt związany z dostawą. Do czasu wystawienia faktury spółka ponosi koszty związane z transportem i montażem, które są księgowane na bieżąco w koszty operacyjne Spółki. Czy spółka może w inny sposób rozliczać koszty poniesione do danej umowy przed wystawieniem faktury sprzedaży?

Prywatny samochód osobowy wspólnika spółki cywilnej a koszty podatkowe

Wspólnik spółki cywilnej chciałby wykorzystywać w działalności gospodarczej spółki cywilnej swój samochód prywatny, który to będzie mu potrzebny w celu świadczenia i wykonywania usług fizjoterapeutycznych na rzecz pacjentów. Spółka cywilna rozliczana jest na PKPiR. Jak prawidłowo wskazać dane na fakturze, jeśli wspólnik będąc fizjoterapeutą, najpierw założył działalność na swoje nazwisko, a następnie zmienił prowadzenie jej wyłącznie w formie spółki cywilnej? Takie postępowanie i wykonywanie świadczeń fizjoterapeutycznych wymusiły przepisy. Jakie dane powinny być na fakturze, dane prywatne wspólnika, jego firmy czy dane spółki i jaki identyfikator NIP czy PESEL? Jakie warunki należy spełnić, by móc zakwalifikować wydatki i koszty wynikające z użytkowania i eksploatowania samochodu, dojeżdżając do rehabilitowanego pacjenta? Nadmienić należy, iż wspólnik spółki cywilnej wyłącznie świadczy usługi w spółce.

Kiedy opłata za ratę leasingową będzie kosztem w 100%?

Osoba prowadząca działalność gospodarczą zawarła umowę leasingu operacyjnego na samochód osobowy, który wykorzystuje zarówno do działalności gospodarczej jak i do celów prywatnych. Co miesiąc otrzymuje fakturę za ratę leasingową w wysokości 1.800 zł oraz za pakiet usług bez limitu obejmujący usługi przeglądów, wymiany olejów w wysokości 13 zł. W jakiej wysokości poniesione koszty będą stanowiły koszty uzyskania przychodu?