Mała firma

Czy VAT od składki GAP nie podlegający odliczeniu (50%) też podlega rozliczeniu w koszty proporcją?

Na fakturze za ratę leasingową do samochodu osobowego są wyszczególnione: rata leasingowa (będąca w całości kosztem, gdyż kwota netto samochodu z umowy + 50% VAT nie odliczonego mieści się w limicie 150.000 zł) oraz ubezpieczenie GAP, do którego przyjęto sumę ubezpieczenia w kwocie brutto samochodu 155.670 zł, czyli przekraczającej limit 150.000 zł (mimo, że firma jest VAT-owcem). Od składki GAP naliczono VAT. Czy VAT od składki GAP nie podlegający odliczeniu (50%) też podlega rozliczeniu w koszty proporcją, którą stosuje się do samej składki GAP (155.670 / 150.000 zł)?

Zmiana przeznaczenia samochodu a korekta odliczonego VAT

Podatnik prowadzi Auto-Handel. Jest podatnikiem PIT i VAT-owcem. Kupił samochód osobowy jako towar handlowy i odliczył 100% VAT. Teraz zamierza ten samochód wprowadzić do ewidencji środków trwałych. Podatnik powinien dokonać wyksięgowania z PKPiR na podstawie protokołu przekazania samochodu na cele firmowe w miesiącu przekazania, ale nie wie jakim dokumentem powinien skorygować VAT. Podatnik odliczył 100%, a czy nie powinien tylko 50% i kiedy? Czy od zakupionego samochodu osobowego na krótkoterminowe wynajmowanie może odliczyć 100% VAT?

Sprzedaż samochodu przez rolnika będącego czynnym podatnikiem VAT

Rolnik (czynny podatnik VAT) zamierza sprzedać samochód osobowy osobie nieprowadzącej działalności gospodarczej. Pojazd nie był używany w prowadzonym gospodarstwie i rolnik nie odliczał VAT z faktur za zakup tego samochodu, nie odliczał też VAT od paliwa ani napraw. Czy może sprzedać samochód na umowę kupna sprzedaży czy musi wystawić fakturę VAT i naliczyć 23% VAT?

Kupno samochodu w Polsce i odsprzedaż dla firmy z UE – co z odliczeniem VAT

Spółka zamierza kupić nowy samochód o masie do 3,5 ton (z salonu) z zamiarem dalszej odsprzedaży. Zakup będzie od firmy polskiej. Następnie samochód zostanie sprzedany na rzecz firmy słowackiej (VAT UE). Przedmiotem działalności spółki nie jest handel samochodami. Samochód ten nie zostanie wprowadzony na stan środków trwałych. Sprzedaż tego samochodu, będzie miała miejsce w miesiącu jego zakupu. Czy przy zakupie spółce będzie przysługiwało prawo do odliczenia 50% VAT naliczonego, a drugie 50% VAT w momencie sprzedaży tego samochodu (poz. P_44 Deklaracja JPK)? Czy prawidłowym będzie zastosowanie stawki 0% przy sprzedaży (faktura WDT 0%)? Skoro zakup tego samochodu nie będzie stanowił środka trwałego firmy, czy należy go zarejestrować na firmę.

Stawka ryczałtu na najem prywatny

Klient podpisał umowę z firmą Play na udostępnienie swojej działki do postawienia anteny. Jest teraz zobowiązany co kwartał wystawić fakturę za najem. Faktura będzie wystawiona z 23% VAT. Klient prowadzi firmę jako czynny podatnik VAT, na zasadach ogólnych oraz jako gospodarstwo rolne również na VAT. Czy podatek dochodowy od tej faktury może rozliczyć ryczałtowo w wysokości 8,5%? Czy musi odprowadzić 17%? Dodam, iż antena stoi na działce związanej z gospodarstwem.

Stawka ryczałtu do wyrobów własne produkcji

Proszę o pomoc w kwestii zaksięgowania (stawka ryczałtu) w poniższej sytuacji.  Podatnik świadczy usługi polegające na spawaniu, toczeniu, frezowaniu i innej obróbce materiałowej metali. Materiały zakupuje (nie wykonuje usług z materiału powierzonego). Gotowe wyroby zamierza sprzedawać poza teren Polski również do krajów w UE. Czy prawidłową stawką ryczałtu będzie 3% bo przedmiotem transakcji jest towar? Czy 5,5% jako działalność wytwórcza, czy też 8,5% jako za wykonaną usługę?

Bez podatku PIT dofinansowanie do zakupu dekodera TV

Czy od otrzymania dofinansowania do zakupu dekodera w związku ze zmianą sposobu nadawania naziemnej telewizji cyfrowej na nowy standard DVB-T2/HEVC, należy zapłacić PIT?

Konsekwencje zapłaty zaliczki bez zastosowania mechanizmu podzielonej płatności

Klient zapłacił zaliczkę (10.000 zł) na podstawie umowy. Dopiero po wpłacie zaliczki została wystawiona faktura (na kwotę powyżej 15.000 zł brutto). Towar, który jest na fakturze podlega MPP. Czy klientowi grożą konsekwencje z KKS-u za to, że nie zapłacił zaliczki mechanizmem podzielonej płatności?

Rozliczenie płac według Polskiego Ładu – jakie przepisy obowiązują

Jak obecnie wygląda sprawa z rozliczeniami płac według zmian Polskiego Ładu? Czy obowiązuje PIT-2? Co, jeśli ktoś nie złożył PIT-2? Jak wyliczać płace na podstawie rozporządzenia, czy ono nadal obowiązuje, jak potrącać zaliczki, jeśli jednocześnie jest umowa o pracę i zlecenie?

Z jaką stawką VAT powinna wykazywać opłaty za zużyte media osoba świadczącą najem lokali?

Podatnik w ramach prowadzonej działalności gospodarczej świadczy usługi polegające na wynajmie długotrwałym lokali na cele mieszkalne. Czynsz z tytułu wynajmu dokumentowany jest fakturą wystawioną w stawce zwolnionej na podstawie art. 43 ust.1 pkt 36. W związku z powyższym z jaką stawką VAT należy wykazywać opłaty za zużyte media takie jak woda, energia elektryczna. Opłaty te naliczane są na podstawie odczytu liczników.