Rozliczanie VAT W tej zakładce znajdziesz artukyły związane z prawidłowym rozliczaniem podatku od towarów i usług.

Jakie jest znaczenie czynności pomocniczych dla proporcjonalnego rozliczenia VAT

W działalności gospodarczej często przeplatają się elementy opodatkowane VAT i z niego zwolnione. Związek ten bywa na tyle złożony, że nie jest możliwe proste ustalenie, gdzie zaczynają się i kończą ich zakresy. Umożliwienie takiego rozgraniczenia jest ważne ze względu na konieczność ustalenia, od którego z nich można odliczyć podatek naliczony, a od którego jest to niemożliwe. W takich sytuacjach podatnikowi wolno odliczyć VAT przy zastosowaniu odpowiedniej proporcji. Sprawdź, jak ustalić ją prawidłowo.

Poznaj 11 trudnych przypadków rozliczania VAT

Rozliczanie VAT sprawia księgowym duże kłopoty. Sprawdź, z czym nawet doświadczenie księgowi mają problemy.

Co zrobić z płatnością błędnie przekazaną przelewem zwykłym

Problem: Podatnik pomyłkowo przekazał należność z faktury podlegającej split payment (kwota ponad 150.000 zł brutto) przelewem zwykłym. Jakie są konsekwencje wykonania błędnego przelewu? Czy należy poprosić kontrahenta o zwrot błędnie przekazanej kwoty i wykonać przelew jeszcze raz, zgodnie z zasadą split payment?

Jak należy skorygować sprzedaż z ubiegłego roku

Problem:Od roku 2018 toczyła sie sprawa sądowa między trenerem personalnym a siłownią. Trener miał zagwarantowane podstawowe wynagrodzenie 2.000 zł netto i przez 2 lata (umowa była na czas określony – 2 lata bez okresu wypowiedzenia) i co miesiąc wystawiał faktury VAT, choć nie dostawał pieniędzy. Odprowadzał od tego VAT i podatek dochodowy. W marcu 2020 roku sprawa zakończyła się w sądzie i trener przegrał. Teraz trzeba skorygować faktury od 2019 roku. Jak wystawić taką fakturę korektę? Z obecną datą? A data sprzedaży np. styczeń 2019 roku? Którą deklarację VAT koryguje się za styczeń 2019 roku – za marzec 2020 roku, bo korekty są wystawione 31 marca 2020 r.? Korygować będziemy okres styczeń 2019 do grudzień 2019. Czy za każdy miesiąc musi być odrębna korekta?

Jak rozliczyć sprzedaż na fakturę z NIP-UE

Problem: Podatnik prowadzi działalność w zakresie pomocy drogowej i wulkanizacji. Do działalności zakupuje opony m.in z krajów UE i rozlicza WNT. Zdarzyło się, że podatnik sprzedał opony na fakturę wystawioną na firmę z NIP-em UE (Hiszpania). Zastosował stawkę 0% i rozliczył WDT. Czy podatnik mógł rozliczyć WDT w przypadku, gdy nabywca zamontował te opony do samochodu z polską rejestracją, twierdząc, że przemieszcza się tym samochodem między Polską a Hiszpanią. Nabywca to Polak, który ma firmę zarejestrowaną w Hiszpanii. Jakie sprzedawca powinien posiadać dokumenty od nabywcy, żeby zastosować 0-proc. stawkę VAT?

Jak rozliczyć VAT w przypadku otrzymania duplikatu faktury zaliczkowej

Problem:Firma kupuje maszynę od unijnego dostawcy. Płatność odbywa się w częściach, za które sprzedawca wystawia faktury zaliczkowe. Faktura zaliczkowa do zakupu maszyny (10%) była wystawiona w grudniu 2019 roku, a pierwsza częściowa płatność miała miejsce w styczniu 2020 roku. Niestety faktura za częściową płatność dotarła do firmy dopiero kwietniu 2020 roku jako duplikat z datą 16 kwietnia 2020 r. Jak taką fakturę ująć w deklaracji VAT, zważywszy na upływ czasu? Czy ująć ją do grudnia, naliczyć VAT, a podatek naliczony odliczyć na bieżąco w kwietniu 2020 roku (bo został przekroczony 3-miesięczny termin)? Czy jeśli mamy duplikat, to powinniśmy ująć go w kwietniowej deklaracji w pozycji 23 i 24 oraz pozycjach 45 i 46? Czy może powinniśmy ująć go w grudniu wraz VAT-em naliczonym i należnym, ponieważ po raz pierwszy fakturę zaliczkową otrzymaliśmy w grudniu 2019 roku?

Jak zapłata odstępnego, kary umownej czy zwrot zadatku wpływają na rozliczenie VAT

Przedsiębiorcy w toku prowadzonej działalności – a w czasach epidemii w szczególności – mierzą się z koniecznością wcześniejszego rozwiązania umowy. W tego typu przypadkach umowy najczęściej przewidują różne sposoby rozliczenia pomiędzy stronami. Do najczęstszych zaliczyć można odstępne, zwrot zadatku, kary umowne czy rekompensatę za wcześniejsze rozwiązanie umowy. Ustalenie charakteru tych świadczeń na potrzeby podatkowe jest bardzo ważne, ponieważ determinuje prawidłowość rozliczenia podatków. Jest to istotne zwłaszcza z perspektywy podatku od towarów i usług.

Sprawdź, kiedy masz do czynienia z usługą kompleksową organizacji eventu

Problem:Firma zajmująca się organizacją imprez zorganizowała imprezę w Polsce dla firmy austriackiej. Klient chce, aby na fakturze nie pisać „organizacja pikniku”, tylko „wynajem sali i usługi kateringowe”, „oprawa muzyczna”, „animacje” oraz pozostałe usługi takie jak serwis medyczny, toalety i wynagrodzenie agencji. Jak mam wystawić fakturę – na jakiej stawce VAT i z jakimi adnotacjami? Obie firmy są czynnymi unijnymi podatnikami VAT.

Zobacz, kto może wybrać kasowe rozliczanie VAT

Problem:Czy podatnik (ryczałt + VAT) świadczący usługi remontowo-budowlane (kwota miesięcznie przekracza 100.000 zł.), składający miesięczne deklaracje VAT-7, może wybrać metodę kasową?

Sprawdź, czy procedura magazynu call-off stock istotnie ułatwi rozliczanie VAT

Obowiązujące od 1 stycznia 2020 r. zmiany w prawie podatkowym dokonane na szczeblu Unii Europejskiej wprowadziły nową instytucję do podatku od towarów i usług, a mianowicie procedurę magazynu typu call-off stock. Zmiana jest dość istotna, bowiem w znaczny sposób ułatwia obrót wewnątrzunijny, jednakże nakłada kilka dodatkowych obowiązków na podatników.