Ewidencje, deklaracje, JPK W tej zakładce znajdziesz artukyły związane z szeroko pojętą problematyką ewidencjonowania i rozliczania podatku od towarów i usług.

Czy faktura dla spółdzielni socjalnej od jej członka wymaga podania kodu TP

Problem: Prowadzę biuro rachunkowe jako osoba prowadząca działalność gospodarczą. Jednym z moich klientów jest spółdzielnia socjalna, której jestem członkiem. Jest to spółdzielnia założona częściowo przez moją rodzinę: członkami jest moja mama i dwie siostry. Jedna z sióstr jest prezesem zarządu. Czy w takim przypadku wystawioną fakturę za usługi rachunkowe powinnam oznaczać symbolem TP – jako transakcję powiązaną? Nadmieniam, że spółdzielnia nie jest podatnikiem VAT (jest zwolniona z art. 113 ustawy o VAT).

Czy fakturę od pracownika powinna być oznaczona w ewidencji jako TP

Problem: Pracownik zatrudniony u nas na umowę o prace (mający również swoja działalność gospodarczą), wystawił nam fakturę za usługi. Czy musze oznaczyć to jako TP w nowym JPK_VAT?

Czy fakturę za wrzesień wystawioną w październiku ujmujemy na nowych zasadach

Problem: Faktura wystawiona w październiku 2020 roku, dotyczy sprzedaży z września 2020 roku. Rozumiem, że wykazuję ją tak jak dotychczas w JPK i deklaracji za wrzesień 2020 roku? Czy powinnam ją jeszcze raz wykazać w nowym JPK_VAT za październik 2020 roku?

Czy fakturę za wynajem pokoju dla menadżera oznaczamy w ewidencji jako TP

Problem: Wystawiamy fakturę sprzedaży za wynajem pokoju dla członka zarządu, zatrudnionego na podstawie kontraktu menadżerskiego wynikającego z umowy cywilno-prawnej. Czy należy do tej transakcji stosować oznaczenie "TP", o których mowa w art. 32 ust. 2 pkt 1 ustawy o VAT?

Czy faktury sprzedażowe części do maszyn produkcyjnych, powinny być oznaczane w rejestrze kodami GTU

Problem: Jakie oznaczenia (kody) w ewidencji VAT i nowym pliku JPK powinny zawierać faktury sprzedażowe wystawione do kontrahenta UE i spoza UE (np Bangladesh) za usługi: opłata egzaminacyjna, usługi szkoleniowe, opłata licencyjna? Czy jest obowiązek stosowania oznaczenia MPP w ewidencji VAT sprzedaży i ewidencji zakupu w nowym pliku JPK, jeżeli zawarta jest umowa na dostawę lub świadczenie usług z załącznika nr 15 na kwotę powyżej 15.000 zł, natomiast rozliczenie jest częściowe do umowy tzn. w każdym miesiącu wystawiana jest faktura za wykonane usługi i materiały z załącznika nr 15, ale na wartość poniżej 15.000 zł. Jakie oznaczenia (kody) GTU powinny zawierać faktury sprzedaży wystawione za usługi i materiały: transport maszyny, usługa montera, ślusarza, spawacza, regeneracja kół i wałów napędowych do maszyny (pakowaczki do cukru), łożyska i tuleje zaciskowe, brązowe koła łańcuchy i prowadnice łańcuchów, automatyka wózka BSS, sygnalizacja, oświetlenie do maszyny, nóż główny do balociarki, części do maszyny Strema? Czy jest obowiązek oznaczania i stosowania MPP, jeżeli wystawione są faktury na kwotę powyżej 15.000 zł?

Czy jest próg procentowy udziałów, konieczny do stosowania oznaczenia TP

Problem: Czy w nowym pliku JPK powinniśmy stosować oznaczenia "TP" dla spółek, gdzie: 1. Spółka A ma w naszej spółce 18,65 % udziałów, jednocześnie żona przewodniczącego rady nadzorczej naszej spółki i jednocześnie prezesa zarządu spółki A ma w naszej spółce 25,16% udziałów, natomiast brat prezesa spółki A i także jej wiceprezes posiada w naszej spółce 5,03% udziałów i jest również członkiem naszej rady nadzorczej. 2. Mamy w spółce B 16,95% udziałów, spółka A ma tyle samo, prezes spółki A i naszej są w zarządzie tejże spółki.

Czy kancelaria prawna świadcząc usługi dla podmiotu z UE, stosuje kod GTU

Problem: Kancelaria prawnicza świadczy usługi dla klientów zagranicznych zarówno z Unii Europejskiej jak i spoza Unii. Czy na wystawianych dla tych podmiotów fakturach też należy oznaczać je w symbolem GTU12?

Czy kody GTU stosuje się do dzierżawy gruntów i wynajmu mieszkań

Problem: Czy przy nowych zasadach prowadzenia ewidencji JPK_V7 przy dzierżawie gruntów, wynajmie, sprzedaży lokali mieszkalnych należy stosować kod GTU 10?

Czy kody GTU stosujemy do transakcji wewnątrzwspólnotowych

Problem: Czy kody GTU stosuje się tylko do faktur krajowych, czy też do wewnątrzwspólnotowych?

Czy pośrednictwo w sprzedaży, wymaga stosowania kodów GTU

Problem: Firma A (osoba prowadząca działalność gospodarczą na PKPiR i VAT), jest franczyzobiorcą i tylko współpracuje z firmą B (też PKPiR i VAT). Firma A ma pracowników, którzy na terenie wynajmowanej powierzchni sklepowej sprzedają produkty firmy B. Firma B udostępnia lokal oraz swoje towary, natomiast firma A daje pracowników i ich pracę. Firma A otrzymuje wynagrodzenie od firmy B za zarzadzanie jej towarem na ich terenie. Czy faktura przychodowa wystawiona przez firmę A na rzecz firmy B, w myśl nowego JPK powinna być oznaczona symbolem TP? Jeżeli tak, to dlatego, że firma B jest jedynym źródłem przychodu, czy dla tego, że na terenie wynajmowanym prze firmę B firma A świadczy usługi? Rozumiem, że zarzadzanie przez firmę A powinno również być oznaczone kodem GTU 12?