Ewidencje, deklaracje, JPK W tej zakładce znajdziesz artukyły związane z szeroko pojętą problematyką ewidencjonowania i rozliczania podatku od towarów i usług.

11 ważnych problemów w stosowaniu kodów GTU

Trzeba pamiętać, że kody GTU to klasyfikacja grupy towarowej bezpośrednio powiązana z nowym JPK. Określają one przynależność sprzedawanych dóbr i świadczonych usług do jednej z trzynastu grup towarowo-usługowych. Klasyfikacja kodów GTU obejmuje oznaczenia od 1 do 13. Kody od 1 do 10 określają towary, a od 11 do 13 – usługi. Wprowadzono także inne nieznane wcześniej oznaczenia. I choć są to dodatkowe elementy – to jest z nimi w praktyce najwięcej problemów.

Bon turystyczny nie powoduje utraty zwolnienia z kasy dotyczącego rozliczeń przelewem

Oprócz zwolnienia podmiotowego z obowiązku ewidencjonowania sprzedaży przy zastosowaniu kas rejestrujących występuje szereg zwolnień przedmiotowych. Jedno z nich dotyczy obrotu bezgotówkowego. Czy zatem zapłata bonem turystycznym będzie skutkowała utratą zwolnienia?

Bon turystyczny nie powoduje utraty zwolnienia z kasy dotyczącego rozliczeń przelewem

Oprócz zwolnienia podmiotowego z obowiązku ewidencjonowania sprzedaży przy zastosowaniu kas rejestrujących występuje szereg zwolnień przedmiotowych. Jedno z nich dotyczy obrotu bezgotówkowego. Czy zatem zapłata bonem turystycznym będzie skutkowała utratą zwolnienia?

Świadczenie usług o charakterze niematerialnym w świetle nowego JPK_VAT – praktyczne przykłady

Podatnicy świadczący usługi o charakterze niematerialnym zastanawiają się, czy są zmuszeni do weryfikacji sprzedawanych usług pod kątem ich przynależności do jednej z trzynastu grup towarowo-usługowych. Analiza kodów GTU wykazuje, że w sytuacji, gdy podatnik świadczy usługi o charakterze niematerialnym, takie jak: doradcze, księgowe, prawne, zarządcze, szkoleniowe, marketingowe, firm centralnych, reklamowe, badania rynku i opinii publicznej, w zakresie badań naukowych i prac rozwojowych – jest zobowiązany do oznaczenia tych usług kodem GTU_12 w prowadzonej ewidencji w nowym JPK–VAT.

Uwaga! Dotychczasowe ujmowanie paragonów uznanych za faktury zostanie przedłużone do 30 czerwca 2021 r.

31 grudnia wejdzie w życie zmiana rozporządzenia ministra finansów, inwestycji i rozwoju z w sprawie szczegółowego zakresu danych zawartych w deklaracjach podatkowych i w ewidencji w zakresie podatku od towarów i usług . Rozporządzenie określa szczegółowy zakres danych zawartych w deklaracjach podatkowych i w ewidencji.

Uwaga! Nowy JPK_V7 ułatwia fiskusowi kontrolę rozliczeń także w podatkach dochodowych

Od 1 października 2020 r. obowiązują przepisy, na podstawie których podatnicy VAT składają jeden plik JPK wraz z deklaracją. Zastąpił on dotychczasowe deklaracje VAT-7 (VAT-7K) i informację JPK_VAT, które do tej pory były przesyłane oddzielnie. Pojawił się też obowiązek oznaczania w nich kodami dostaw niektórych grup towarów i usług. Zmiana nie pozostaje bez wpływu na sytuację przedsiębiorców w aspekcie podatku dochodowego.

Uwaga! Nowy JPK_V7 ułatwia fiskusowi kontrolę rozliczeń także w podatkach dochodowych

Od 1 października 2020 r. obowiązują przepisy, na podstawie których podatnicy VAT składają jeden plik JPK wraz z deklaracją. Zastąpił on dotychczasowe deklaracje VAT-7 (VAT-7K) i informację JPK_VAT, które do tej pory były przesyłane oddzielnie. Pojawił się też obowiązek oznaczania w nich kodami dostaw niektórych grup towarów i usług. Zmiana nie pozostaje bez wpływu na sytuację przedsiębiorców w aspekcie podatku dochodowego.

37 pytań o stosowanie kodów GTU w prowadzonej ewidencji

Począwszy od okresu rozliczeniowego przypadającego na październik, przedsiębiorcy nie muszą składać już klasycznych deklaracji podatkowych. Te stały się częścią nowego pliku JPK V_7M (lub PK V_7K). Nowa formuła obejmuje część deklaracyjną i ewidencyjną oraz uwzględnia następujące elementy: zestaw informacji o zakupach i sprzedaży, który wynika z ewidencji VAT za dany okres; pozycje z obecnej deklaracji VAT-7 (VAT-7K) oraz dodatkowe dane, które są potrzebne do analizy poprawności rozliczenia. Tymi dodatkowymi niedostępnymi w poprzedniej wersji JPK elementami, są kody GTU. Trzeba pamiętać, że kody GTU to klasyfikacja grupy towarowej bezpośrednio powiązana z nowym JPK. Określają one przynależność sprzedawanych dóbr i świadczonych usług do jednej z trzynastu grup towarowo-usługowych. Klasyfikacja kodów GTU obejmuje oznaczenia od 1 do 13. Kody od 1 do 10 określają towary, a od 11 do 13 – usługi. Wprowadzono także inne nieznane wcześniej oznaczenia. I choć są to dodatkowe elementy – to jest z nimi w praktyce najwięcej problemów. W tym numerze specjalnym magazynu, Czytelnik znajdzie kilkadziesiąt odpowiedzi na pytania związane ze stosowaniem kodów GTU.

Jak ująć płatność bonem turystycznym na kasie rejestrującej

Pytanie: W którym momencie hotel powinien uznać przychód, jeśli przyjmuje płatność bonem turystycznym? W którym momencie ma nastąpić fiskalizacja na kasie? Czy jeśli zaliczka jest płatna bonem, to za datę powstania przychodu podatnik może uznać dzień pobrania wpłaty (tak przyjął w przypadku pozostałych form płatności)? Pytanie: W którym momencie hotel powinien uznać przychód, jeśli przyjmuje płatność bonem turystycznym? W którym momencie ma nastąpić fiskalizacja na kasie? Czy jeśli zaliczka jest płatna bonem, to za datę powstania przychodu podatnik może uznać dzień pobrania wpłaty (tak przyjął w przypadku pozostałych form płatności)?

Jak wykazać w nowym pliku JPK_VAT faktury wystawiane do paragonu

Pytanie: Świadczymy usługi dostarczania wody i odprowadzania ścieków. Do każdej sprzedaży dla osoby fizycznej wystawiamy fakturę i dokonujemy ewidencji na kasie fiskalnej. Ewidencjonujemy faktury. Czy od 1 październiak 2020 r. powinniśmy ewidencjonować raport dobowy z kasy fiskalnej, czy też możemy pozostać przy ewidencji faktur? Łączna sprzedaż z raportu dobowego czasami różni się (o kilka groszy) od wystawionych faktur. Klient rozlicza się na podstawie faktur. Pytanie: Świadczymy usługi dostarczania wody i odprowadzania ścieków. Do każdej sprzedaży dla osoby fizycznej wystawiamy fakturę i dokonujemy ewidencji na kasie fiskalnej. Ewidencjonujemy faktury. Czy od 1 październiak 2020 r. powinniśmy ewidencjonować raport dobowy z kasy fiskalnej, czy też możemy pozostać przy ewidencji faktur? Łączna sprzedaż z raportu dobowego czasami różni się (o kilka groszy) od wystawionych faktur. Klient rozlicza się na podstawie faktur.