Ewidencje, deklaracje, JPK W tej zakładce znajdziesz artukyły związane z szeroko pojętą problematyką ewidencjonowania i rozliczania podatku od towarów i usług.

Sprawdź, jak ujmować faktury uproszczone w JPK_VAT

Po spełnieniu określonych warunków paragon fiskalny może mieć moc faktury. Nabywca może z takiego dokumentu odliczyć VAT. W takim przypadku nie musi fatygować się do sprzedawcy po fakturę. Jednak gdy fiskus będzie prowadził kontrolę krzyżową, nie znajdzie u sprzedawcy informacji kto był drugą stroną transakcji. Sprzedawca nie będzie wiedział, kto u niego zrobił zakupy i wziął paragon z NIP. Nie będzie to bowiem wynikać z raportu z kasy fiskalnej. Sprawdź, jak postąpić w takiej sytuacji.

Sprawdź, jak ujmować faktury uproszczone w JPK_VAT

Po spełnieniu określonych warunków paragon fiskalny może mieć moc faktury. Nabywca może z takiego dokumentu odliczyć VAT. W takim przypadku nie musi fatygować się do sprzedawcy po fakturę. Jednak gdy fiskus będzie prowadził kontrolę krzyżową, nie znajdzie u sprzedawcy informacji kto był drugą stroną transakcji. Sprzedawca nie będzie wiedział, kto u niego zrobił zakupy i wziął paragon z NIP. Nie będzie to bowiem wynikać z raportu z kasy fiskalnej. Sprawdź, jak postąpić w takiej sytuacji.

Zobacz, jakie kontrowersje wywołuje stosowanie nowego JPK_VAT

Z początkiem października 2020 roku został wprowadzony nowy JPK_VAT. Pierwsze deklaracje według nowego wzoru trzeba złożyć w terminie do 25 listopada 2020 r. Księgowi muszą bardzo uważnie przystępować do wypełniania nowych obowiązków, tym bardziej że opublikowane przez resort finansów objaśnienia oraz tzw. pytania i odpowiedzi w zakresie nowego JPK budzą więcej niejasności niż zawierają wyjaśnień.

Zobacz, jakie kontrowersje wywołuje stosowanie nowego JPK_VAT

Z początkiem października 2020 roku został wprowadzony nowy JPK_VAT. Pierwsze deklaracje według nowego wzoru trzeba złożyć w terminie do 25 listopada 2020 r. Księgowi muszą bardzo uważnie przystępować do wypełniania nowych obowiązków, tym bardziej że opublikowane przez resort finansów objaśnienia oraz tzw. pytania i odpowiedzi w zakresie nowego JPK budzą więcej niejasności niż zawierają wyjaśnień.

Nowy JPK a sprzedaż i faktury sprzed 1 października 2020 r.

Jak wyjaśnilo MF w zamieszczonych na swej stronie inrternetowej „Pytaniach i odpowiedziach” , oznaczenia wprowadzone w nowym JPK_VAT z deklaracją, np. MPP, MK, FP, TP, GTU, mogą dotyczyć również faktur wystawionych w okresach przed wdrożeniem nowej struktury, lecz z racji, np. momentu powstania obowiązku wykazywanych w okresie obowiązywania nowej struktury. Dotyczy to również np. faktur zakupowych, które zostały wystawione przed okresem obowiązywania nowej struktury, gdy podatnik będzie korzystać z prawa do odliczenia w okresie jej obowiązywania.

Czy apteka musi do sprzedawanych leków stosować GTU 09

Problem: Prowadzę PKPiR w aptece. Czy muszę stosować GTU 9 do faktur krajowych z oznaczeniem FP i bez tego oznaczenia? Czy ten kod należy stosować tylko w przypadku wywozu leku z tego wykazu poza granice Polski? Jestem już skołowany różnymi wyjaśnieniami w Internecie. Sam zadałem takie pytanie mail-em na [email protected] w sierpniu i otrzymałem poniższą odpowiedź. Czy jest poprawna? „Informujemy, że w nowym JPK_VAT z deklaracją faktury do paragonów, wystawione na rzecz osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej (konsumentów) należy wykazać w odrębnych zapisach. Wystawione do paragonów faktury ujmuje się w ewidencji w okresie rozliczeniowym, w którym zostały wystawione z oznaczeniem FP. Faktury te nie zwiększają wartości sprzedaży i podatku należnego w okresie, w którym zostały wystawione. Ponadto w omawianej sprawie, w nowym JPK_VAT z deklaracją oznaczenie GTU 09 nie ma zastosowania do prowadzonej przez aptekę sprzedaży krajowej na rzecz konsumentów, ewidencjonowanej na kasie rejestrującej i dodatkowo dokumentowanej wystawianymi fakturami, z oznaczeniem FP. Nie zachodzą bowiem przesłanki do zastosowania tego oznaczenia. Oznaczenie GTU_09 ma bowiem zastosowanie do: dostawy leków oraz wyrobów medycznych - produktów leczniczych, środków spożywczych specjalnego przeznaczenia żywieniowego oraz wyrobów medycznych, objętych obowiązkiem zgłoszenia Głównemu Inspektorowi Farmaceutycznemu, w związku z zamiarem wywozu poza terytorium Rzeczypospolitej Polskiej lub zbycia podmiotowi prowadzącemu działalność poza terytorium Rzeczypospolitej Polskiej zawartych w wykazie, o którym mowa w art. 37av ust. 14 ustawy Prawo farmaceutyczne”.

Czy do wewnątrzwspólnotowej sprzedaży usług należy stosować kody GTU

Problem: Mam dwa pytania odnośnie JPK. 1. Czy przy sprzedaży usług wewnątrzwspólnotowych wpisujemy GTU? Czy tylko odwrotne obciążenie? 2. Jeśli sprzedaż akcesoriów samochodowych z załącznika nr 15 nie przekraczające kwoty 15.000 zł, to czy jest obowiązek oznaczania MPP? Powyżej 15.000 zł to konieczne, ale mam dylemat, bo jeśli faktura opiewa np. na 5.600 zł, to czy wtedy jest obowiązek oznaczenia jako MPP?

Czy eksport mebli wymaga zastosowania kodów GTU

Problem: Polska spółka z o. o. (czynny podatnik VAT) sprzedaje meble odbiorcom spoza UE (eksport). Czy w związku ze zmianami, które weszły od 1 października 2020 r. w JPK, działalność ta podlega dodatkowym oznaczeniom GTU? Czy w takiej działalności nowy JPK powinien zawierać jakieś dodatkowe informacje? Czy symbole GTU dotyczą tylko sprzedaży? Czy w fakturach zakupu też należy wprowadzić jakieś dodatkowe oznaczenia?

Czy ewidencja przy sprzedaż złomu poprodukcyjnego, musi być oznaczona kodem GTU

Problem: Prosimy o potwierdzenie, czy w nowym pliku JPK należy zastosować oznaczenie "TP "przy ewidencji faktury sprzedaży w następujących przypadkach: 1.Spółka jawna wynajmuje lokal mężowi jednej ze wspólniczek spółki jawnej. Dokumentuje to fakturą za wynajem. 2.Spółka jawna wykonuje konstrukcje stalowe, usługi remontowe spółce z o.o., w której wspólnikiem i w zarządzie jest małżonek jednej ze wspólniczek spółki jawnej. Dokumentuje to fakturą. Obaj mężowie są prokurentami w spółce jawnej. 3.Czy należy zastosować w ewidencji sprzedaży symbol GTU 08 w przypadku faktury dokumentującej sprzedaż złomu stalowego aluminiowego (odpad poprodukcyjny z obróbki metali i produkcji konstrukcji stalowych)?

Czy faktura dla komandytariusza powinna być oznaczona w ewidencji kodami GTU

Problem: Spółka z o.o. jest komplementariuszem w spółce komandytowej. Umowa spółki komandytowej przewiduje wynagrodzenie dla komplementariusza za prowadzenie spraw spółki komandytowej. Czy wystawiona faktura sprzedaży przez spółkę z o.o. tytułem wynagrodzenia za prowadzenie spraw spółki komandytowej powinna być oznaczona przez spółkę z o.o. w pliku JPK_VAT7M symbolem GTU_12 i kodem transakcji TP?