Ewidencje, deklaracje, JPK W tej zakładce znajdziesz artukyły związane z szeroko pojętą problematyką ewidencjonowania i rozliczania podatku od towarów i usług.

Jak ująć WSTO w JPK_VAT

Jak w pliku JPK prawidłowo wykazać oraz oznaczyć sprzedaż wysyłkową do Niemiec dla odbiorcy detalicznego? Załóżmy, że łączna sprzedaż detaliczna do krajów Unii za lata 2020 i 2021 nie przekracza 1.000 euro. Podatnik nie jest zarejestrowany w innych krajach do VAT ani w procedurze OSS. Sprzedaż udokumentował fakturą ze stawką 23% VAT.

Sprawdź, jakie są skutki w VAT wycofania środka trwałego z firmy

Wycofanie środków trwałych z działalności jest operacją, którą księgowi przeprowadzają dość często. Powoduje ona jednak konsekwencje także na gruncie przepisów ustawy o VAT. Dowiedz się zatem, jak zrobić to prawidłowo.

Korekta JPK_V7 od 1 stycznia 2022 r. a czynny żal

Polski Ład kojarzy się większości z zamieszaniem w podatkach dochodowych i składkach ZUS. Trzeba jednak pamiętać, że Polski Ład oprócz zmian w ustawach podatkowych wprowadził również zmiany w Kodeksie karnym skarbowym. Nowe regulacje mają wpływ na rozliczenie VAT i zmiany w zakresie korekty JPK_V7 od 1 stycznia 2022 r. i czynnego żalu.

Wszystko o plikach kontrolnych JPK wystawianych na żądanie organu

Stosunkowo niewielka liczba podatników zdaje sobie sprawę z tego, że pliki JPK to coś więcej niż tylko JPK_V7M lub JPK_V7K, ale też tzw. JPK „na żądanie”, które mamy obowiązek przedstawić organowi nie tylko w trakcie kontroli lub postępowania podatkowego, ale nawet w trakcie czynności sprawdzających. Obowiązują one zasadniczo już od 1 lipca 2018 r., a na ich przedstawienie organ może nam wyznaczyć zaledwie 3 dni. Dlatego też warto się z nimi z góry zapoznać, a nawet przemyśleć ich przygotowywanie na bieżąco lub przynajmniej procedurę ich przygotowania na szybko – tym bardziej że nie można ich skorygować.

Pamiętaj, żeby zachować szczególną należytą staranność przy dokumentowaniu usług niematerialnych

Właściwe udokumentowanie wydatku jest jednym z niezbędnych kryteriów jego kwalifikacji do kosztów uzyskania przychodów. W związku z tym kwestia posiadania odpowiedniej dokumentacji do tej pory dotyczyła w głównej mierze podatku dochodowego. Od jakiegoś czasu wymóg odpowiedniego udokumentowania dokonywanego zakupu występuje także w kontekście odliczania VAT.

Rozszerzenie obowiązku stosowania kas fiskalnych na samoobsługową sprzedaż towarów i usług

Ministerstwo Finansów przygotowało projekt rozporządzenia zmieniającego rozporządzenie w sprawie kas rejestrujących mających postać oprogramowania. Nowe regulacje mają związek z planowanym rozszerzeniem obowiązku stosowania kas fiskalnych na samoobsługową sprzedaż towarów i usług, w tym na automatyczne myjnie samochodowe.

Korekty in minus – przegląd najnowszych interpretacji

Korekta zmniejszająca podstawę opodatkowania (i tym samym VAT) ma dla podatnika ogromne znaczenie. Wszak w związku z tym, że obrót jest mniejszy, niż wynikał z pierwotnej faktury, niższy powinien być też sam należny VAT. Zagadnienie korekt in minus wiąże się z pewnymi trudnościami interpretacyjnymi, m.in. w kontekście nowych zasad funkcjonujących od 2021 roku, jak również w związku z różnymi zdarzeniami w praktyce gospodarczej (np. wyrok sądu cywilnego w razie sporu między stronami czy umorzenie należności za czynsz). Warto więc uważnie śledzić pojawiające się w tym temacie interpretacje, gdyż to one wyznaczają linię interpretacyjną, jaką kierują się organy skarbowe.

Czy istniej możliwość wystawienia faktury do pokwitowania niefiskalnego za usługi parkingowe

Podatnik nie ewidencjonuje świadczenia usług parkingowych na kasie rejestrującej. Czy wówczas przepisy ustawy o VAT o wystawianiu faktur do paragonów mają zastosowanie?

W jaki sposób bezpiecznie ująć w deklaracji VAT bonusy za ilość

W praktyce biznesowej nierzadko zdarza się, że przedsiębiorcy wypłacają różnego rodzaju bonusy swoim kontrahentom z tytułu zrealizowanej sprzedaży. Korekta ceny w związku z udzieleniem rabatu powinna być dokonywana w formie faktury korygującej. W takim przypadku okres ujęcia faktur jest wskazany bezpośrednio w ustawie. Ten sposób korygowania sprzedaży dotyczy bezpośredniej relacji pomiędzy kontrahentami oraz stosunkowo małej liczby wystawianych faktur korygujących. Często jednak zdarza się, że relacje pomiędzy podatnikiem a kontrahentem, któremu podatnik chce wypłacić bonus, nie są bezpośrednie, tylko pośrednie. Ujęcie takiej transakcji w deklaracji VAT nie zostało bezpośrednio opisane w przepisach ustawy, co rodzi zrozumiałe wątpliwości podatników.

Obowiązek stosowania oznaczeń GTU – najnowsze interpretacje i wiążące informacje stawkowe

Towary i usługi, co do których istnieje obowiązek oznaczania w ewidencji VAT specjalnymi kodami (tzw. GTU), zostały wymienione w rozporządzeniu. Jest to w sumie 10 grup towarów i 3 grupy usług. Kwestie tych obowiązków budzą cały czas kontrowersje, tym bardziej że doszła tu jeszcze nowelizacja z 1 lipca 2021 r. Na szczęście w tym zakresie wydano wiele przydatnych interpretacji indywidualnych, a także – co zdaje się być niedoceniane – wiążących informacji stawkowych (WIS).