koszty uzyskania przychodów

Pracodawca kupił dla pracowników bilety wstępu na stand-up. Wystawiono mu fakturę na łączną kwotę 251,40 zł brutto. Czy może odliczyć VAT od tej faktury oraz ująć ją w kosztach?

Spółka z o.o. zakupiła prezenty dla kontrahentów, a także słodycze i alkohol. Czy takie zakupy są kosztami uzyskania przychodu dla spółki? Czy można od tych zakupów odliczyć VAT?

Osoba fizyczna prowadząca jednoosobowa działalność gospodarczą zakupiła grudniu 2022 r. lokal na cele mieszkaniowe. Wzięła kredyt na to mieszkanie prywatnie. Teraz doszła do wniosku, że chce to mieszkanie używać na cele działalności gospodarczej i zamierza wykonać remont. Czy, mimo to że lokal jest mieszkalny, ale przeznaczy na swoją siedzibę, to można wszystkie koszty z nim związane zaliczyć do działalności gospodarczej? Czy jeżeli osoba ta przeprowadzi remont, będzie to inwestycja w obcym środku trwałym? Amortyzowanie tego lokalu nie jest możliwe w związku ze zmianą przepisów. Czy nakłady na inwestycje można zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu? Czy trzeba gdzieś zmieniać cel tego lokalu i zgłosić, że cel został zmieniony z mieszkaniowego na użytkowy?

Przedsiębiorca z okazji jubileuszu pracy zakupił i podarował pracownicy zegarek z grawerem o wartości 750 zł. Czy w tej sytuacji należy tę kwotę wliczyć do wynagrodzenia pracownika i zapłacić ZUS oraz PIT-4? Czy może potraktować jako darowiznę i pracownik w takiej sytuacji powinien zgłosić darowiznę do urzędu skarbowego. Czy przedsiębiorca ma prawo zaksięgować tę kwotę w koszty uzyskania przychodu oraz odliczyć VAT?

Dentysta wynajmuje lokal od osoby, która ma najem prywatny. Najemca płaci za czynsz na konto właścicielowi na podstawie zawartej umowy. Czy na podstawie potwierdzenia zapłaty czynszu można zaliczyć koszt do PKPiR jako wydatek? Faktura nie była wystawiana. Faktury już właściciel nie wystawi, ponieważ minęły 3 m-ce.

Faktury za reklamę od Google Ads wystawione zostały w złotówkach. Jednostka rozlicza się na PKPiR i nie jest zwolniona z VAT. Przedpłata została ujęta w fakturze Google opodatkowana jest VAT, który został naliczony i należny (import usług). Na drugiej stronie faktury dostawca przedstawia rozliczenie przedpłaty, jest to wartość niższa lub wyższa od przedpłaty i ta wartość jest kosztem pośrednim w PKPiR (dla podatku PIT).  Od niedawna Google stosuje dwie faktury dla celów VAT - przedpłata oraz dla podatku PIT (rozliczenie przedpłaty) - sposób księgowania pozostaje bez zmian. Przy zamknięciu okresu sprawozdawczego powstaje różnica pomiędzy kwotą zapłaty do Google a wysokością kosztów reklamy. W ciągu roku zapłacono 12.000 zł, a koszty wyniosły np. 10.500 zł. Czy to jest nadpłata do rozliczenia z dostawcą? Czy to są pozostałe koszty pośrednie w podatku PIT? Czy nastąpi jakieś wyrównanie przy zamknięciu współpracy?

Spółka zajmująca się produkcją płynów do e-papierosów podlega akcyzie. Obecnie działa na przedpłatach. Wartość akcyzy oblicza się od ilości wyprodukowanych wyrobów. Czy w tym przypadku koszt akcyzy powinien być kosztem okresu sprawozdawczego, czy elementem składowym kosztu wytworzenia produktu?

W związku z prowadzoną działalnością gospodarczą (handel wschód – zachód) podatnik ponosi koszty związane z pokryciem usług gastronomicznych i noclegowych. Usługi te świadczone są na rzecz kontrahentów zagranicznych przyjeżdżających do Polski na kilkudniowe rozmowy handlowe i negocjacje kontraktowe. Usługi są potwierdzone fakturą VAT. Czy koszty te może zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu?

Podatnik rozliczający się na PKPiR, zwolniony z VAT zakupił samochód dostawczy do 3,5 tony (opel vivaro). Czy wymagane jest zaświadczenie ze stacji diagnostycznej potwierdzające, że auto jest ciężarowe, aby można było zaliczyć w koszty podatkowe 100% wydatku?

Podatnik zawarł umowę leasingu operacyjnego w 2018 r. Samochód, który wziął w leasing kosztował 200.000 zł. W jakim procencie można zaliczyć składkę GAP do kosztów uzyskania przychodu, która każdorazowo widnie na fakturze za ratę miesięczną?