Rozliczanie VAT W tej zakładce znajdziesz artukyły związane z prawidłowym rozliczaniem podatku od towarów i usług.

9 ważnych problemów związanych z ustalaniem podstawy opodatkowania w VAT

Podstawa opodatkowania to istotny element konstrukcji danego podatku. Podatnik ma jednak niekiedy problem z oceną, jaka wartość będzie stanowiła podstawę opodatkowania. Wskazane zagadnienie to poniekąd „temat – rzeka”, ale może właśnie dlatego warto przyjrzeć się wybranym problemom, bowiem nie chodzi o to, by „wyuczyć się” odpowiedzi np. na kilkaset pytań, co do podstawy opodatkowania (co wydaje się trudne do wykonania, zaś co pewien czas pojawiają się nowe kontrowersje itp.), ale raczej, by poznać pewne reguły, które ułatwią wyszukanie konkretnej odpowiedzi czy podpowiedzą, w jaki sposób interpretować przepisy.

Kiedy wystąpi pierwsze zasiedlenie mieszkania i miejsca postojowego

W jednej z najnowszych interpretacji dyrektor KIS analizował kwestię pierwszego zasiedlenia nieruchomości oraz skutków podatkowych (na gruncie VAT) planowanej sprzedaży nieruchomości. Poznaj szczegóły.

9 ważnych problemów związanych z ustalaniem podstawy opodatkowania w VAT

Podstawa opodatkowania to istotny element konstrukcji danego podatku. Podatnik ma jednak niekiedy problem z oceną, jaka wartość będzie stanowiła podstawę opodatkowania. Wskazane zagadnienie to poniekąd „temat – rzeka”, ale może właśnie dlatego warto przyjrzeć się wybranym problemom, bowiem nie chodzi o to, by „wyuczyć się” odpowiedzi np. na kilkaset pytań, co do podstawy opodatkowania (co wydaje się trudne do wykonania, zaś co pewien czas pojawiają się nowe kontrowersje itp.), ale raczej, by poznać pewne reguły, które ułatwią wyszukanie konkretnej odpowiedzi czy podpowiedzą, w jaki sposób interpretować przepisy.

Jak rozliczać świadczenia wzajemne na gruncie VAT i CIT

Podmioty gospodarcze współpracujące ze sobą często wykonują świadczenia wzajemne, za którymi nie idą rozliczenia finansowe. W wielu przypadkach przedsiębiorcy są przekonani, że taki model współpracy nie determinuje konieczności wystawiania dokumentów księgowych i opodatkowania powstałego przychodu. Sprawa nie jest jednak tak oczywista, na co wskazuje analiza kwestii podatkowych.

Zobacz, jakie są praktyczne skutki pobrania kaucji za opakowania zwrotne

W celu zabezpieczenia zwrotu opakowania przez klienta przedsiębiorcy pobierają często kaucję, która stanowi pieniężne zabezpieczenie roszczeń w sytuacji braku zwrotu w określonym terminie. Taki model obniża końcową wartość produktu o wartość opakowania, co sprawia, że produkt jest bardziej konkurencyjny, a działania przedsiębiorcy proekologiczne. W przypadku zwrotu opakowań w terminie pobrana kaucja powinna podlegać zwrotowi. Co jednak w przypadku, gdy kontrahent nie zwróci opakowania albo zwróci je z opóźnieniem? Jak ewidencjonować wydania i zwroty opakowań przy sprzedaży detalicznej?

Pamiętaj, że nie zawsze można skorygować sprzedaż do zera

Korygowanie sprzedaży jest rzeczą normalną w biznesie. Powody korekty są różne – może to być pomyłka czy udzielony rabat. Niekiedy jednak sprzedawcy korygują faktury do zera i wystawiają nowy dokument. Sprawdźmy, czy takie postępowanie jest zawsze prawidłowe.

Sprawdź, w jakich sytuacjach nie jest możliwe refakturowanie us ług

W praktyce do obciążania kontrahentów różnymi kosztami wykorzystywane są refaktury. Jednak nie zawsze można z nich skorzystać. Sprawdź, kiedy mamy do czynienia z taką właśnie sytuacją.

Sprawdź, w jakich sytuacjach nie jest możliwe refakturowanie us ług

W praktyce do obciążania kontrahentów różnymi kosztami wykorzystywane są refaktury. Jednak nie zawsze można z nich skorzystać. Sprawdź, kiedy mamy do czynienia z taką właśnie sytuacją.

Wstrzymanie zwrotu VAT na podstawie zarzutu udziału w karuzeli podatkowej

Organy skarbowe bardzo często wstrzymują podatnikom zwroty VAT pod zarzutem udziału w tzw. karuzeli podatkowej. Przedsiębiorcy powinni mieć chociażby podstawową wiedzę na ten temat, gdyż w większości przypadków są oni nieświadomymi uczestnikami tego procederu, ze wszystkimi tego negatywnymi konsekwencjami.

Pamiętaj, żeby zachować szczególną należytą staranność przy dokumentowaniu usług niematerialnych

Właściwe udokumentowanie wydatku jest jednym z niezbędnych kryteriów jego kwalifikacji do kosztów uzyskania przychodów. W związku z tym kwestia posiadania odpowiedniej dokumentacji do tej pory dotyczyła w głównej mierze podatku dochodowego. Od jakiegoś czasu wymóg odpowiedniego udokumentowania dokonywanego zakupu występuje także w kontekście odliczania VAT.