Mała firma

Darowizna samochodu wykupionego z leasingu – sprawdź skutki podatkowe w VAT

Jakie skutki w VAT ma wykupienie samochodu z leasingu i przekazanie na potrzeby osobiste? Jakie skutki w ma wykupienie samochodu z leasingu i przekazanie auta w darowiźnie? Czy ma znaczenie komu samochód jest darowany? Czy w takich przypadkach dochodzi do opodatkowania VAT?

Jak rozliczyć fakturę korygującą zmniejszającą

Jak ująć faktury korekty od firmy UPS? Faktury są pobierane co miesiąc, logując się do panelu klienta na stronie UPS. Podatnik przeoczył fakturę korygującą z 5 kwietnia 2023 r. (data sprzedaży 29 marca 2023 r.). Co teraz zrobić z tą korektą? Jak odliczyć VAT i ująć w kosztach? Kwota korekty to ok. 10 zł brutto. Korekta in minus (powód korekty - błędnie naliczona opłata). Podatnik prowadzi PKPiR metodą uproszczoną.

Jak ustala się liczbę ubezpieczonych przy zasiłkach chorobowych?

Na dziś zatrudniamy 19 pracowników na umowę o pracę oraz 2 osoby będące na umowie zlecenia (nie podlegają one ubezpieczeniu chorobowemu). Dodatkowo jedna osoba pracuje na podstawie powołania i również nie podlega ubezpieczeniu chorobowemu (Rada Nadzorcza). Czy do stanu zatrudnienia wliczamy osoby będące na umowie zlecenie oraz pracujące na podstawie powołania?

Jak zaksięgować wycofanie niezamortyzowanego środka trwałego na cele prywatne właściciela spółki

Jak ująć w księgach rachunkowych wycofanie niezamortyzowanego środka trwałego (nieruchomości) na cele prywatne właściciela spółki jawnej? Przekazanie własności nastąpiło w formie aktu notarialnego (nie były pomniejszane udziały w spółce z tego tytułu). Gdzie prawidłowo powinnam ująć w księgach niezamortyzowaną cześć środka trwałego? Jak powinny wyglądać księgowania takiego przekazania?

Jak zaksięgować opóźnione faktury?

Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością otrzymuje faktury kosztowe z dużym opóźnieniem. Z jaką datą powinny być księgowane w koszty? Czy z datą wystawienia, czy z datą wpływu?

Umorzone zobowiązanie - jakie księgowania

Spółka nie zapłaciła w terminie za fakturę zakupu. Kontrahent obciążył spółkę notą odsetkową w kwocie 200 zł. Spółka zwróciła się do kontrahenta z prośbą o umorzenie odsetek i otrzymała 50% umorzenie. Spółka zapłaciła 100 zł należnych odsetek (zaksięgowano Wn 751-100 zł Odsetki od kontrahenta KUP, Wn 751-2 Odsetki NKUP 100 zł/Ma 202-Kontrahent 200 zł. Spółka rozpoznała przychód podatkowy z tytułu umorzenia odsetek należnych kontrahentowi i dokonała zapisu Wn 202 Kontrahent/Ma 752 Inne przychody operacyjne 100 zł. Czy słusznie spółka rozpoznała przychód? Czy księgowanie noty oraz przychodu dokonane zostało poprawnie?

Księgowanie leasingu operacyjnego dotyczącego samochodu osobowego

Jak zaksięgować w księgach rachunkowych leasing operacyjny na samochód osobowy, którego wartość netto to 300 tys. zł. Firma podlega badaniu przez biegłego rewidenta. Jak podatkowo rozliczyć ten leasing?

Spalony samochód – jak zaksięgować szkodę

Podatnik prowadzi jednoosobową działalność gospodarczą. Podatnik zawarł umowę leasingu na samochód osobowy elektryczny na cele mieszane. Wpłata manipulacyjna wynosiła 20.000 zł - w 2021 r. Podatnik rozliczał się na ryczałcie. W 2022 r. przeszedł na zasady ogólne i został czynnym podatnikiem VAT. Raty leasingowe rozliczał zgodnie z zasadami - odliczał 50% VAT. W 2023 r. samochód się spalił i korzystający otrzymał z leasingu z tytułu zaistniałej szkody kwotę 43.680 zł w formie noty uznaniowej (bez VAT). Jak zaksięgować otrzymaną szkodę w PKPIR?

Ubezpieczenia obowiązkowe (OC) a koszty podatkowe

Podatnik jest spółką z ograniczoną odpowiedzialnością, która posiada samochody osobowe, które są wykorzystywane do celów mieszanych. Czy ubezpieczenia dodatkowe tych samochodów w postaci: AC Car Assistance (różne warianty tj. maksymalny/prestiż/komfortowy/standardowy), OC Car Assistance, ochrona utraty zniżki OC i AC, stała suma ubezpieczenia oraz ubezpieczenie szyb może w całości uwzględnić w kosztach firmy?

Samofakturowanie – na czym polega i jak działa w praktyce

Czym jest samofakturowanie? Jakie warunki muszą być spełnione, aby samofakturowanie było możliwe? Czy można odliczyć VAT w przypadku samofakturowania? Jakie są wymogi dotyczące umowy o samofakturowanie? Jak wykazaćfaktury wystawiane w procedurze samofakturowania? Czy samofakturowanie w KSeF jest możliwe?