Mała firma

Niezrealizowane różnice kursowe. Czy można uznać za koszty podatkowe?

Czy niezrealizowane różnice kursowe (z wyceny bilansowej na koniec roku) mogą być uznane za koszty i przychody podatkowe? Czy mogą wchodzić do podstawy naliczenia podatku dochodowego od osób prawnych?

Jak rozliczać samochód kupiony za kwotę wyższą niż 150.000 zł przeznaczony na wynajem?

Podatnik prowadzący firmę rozszerzył swoją działalność o wynajem kamperów. Dwa kampery wziął w leasing operacyjny. Wkład własny czyli pierwszą ratę od razu zaliczył do kosztów podatkowych. Każdy kamper kosztuje około 240.000 zł brutto. Księgowa liczy mu proporcję do 150.000 zł i podatnik chce proporcją zaliczać wpłatę własną i raty leasingu. Problem w tym, że kamper nie jest samochodem osobowym, podatnik nie używa go prywatnie, bo na zakupy nim nie pojedzie. Księgowa chce rozliczać 50% VAT, a nie 100%. Czy takie podejścia zachowawcze jego księgowej są poprawne?

Jak powinieneś rozliczyć import usług licencji nabytej od angielskiego kontrahenta?

Podatnik w czerwcu br. kupił licencję na komputer u kontrahenta z Anglii. Czy powinien naliczyć VAT od tej transakcji dwustronnie i wykazać w JPK_VAT w części deklaracyjnej i ewidencyjnej?

W jakiej wysokości osoba prowadzącą swoją firmę otrzyma zasiłek macierzyński?

Podatniczka prowadzi firmę od 15 grudnia 2011 r. Od 1 stycznia 2019 r. jest zgłoszona do ubezpieczeń społecznych z kodem 05-90-00 i płaci mały ZUS plus (650 zł łącznie ze składką zdrowotną). Jest w ciąży. W jakiej wysokości otrzyma zasiłek macierzyński?

Czy w przypadku usług informatycznych trzeba oznaczać faktury kodem GTU_12?

Podatnik założył w maju br. jednoosobową działalność gospodarczą – działalność związaną z oprogramowaniem 0 PKD – 62.1.Z, 62.02.Z, 62.03.Z, 62.09.Z, 85.59.B. Podatnik będzie wystawiał dwie faktury miesięcznie o treści „Prace analityczno – wykonawcze – utrzymanie i rozwój systemów informatycznych" (faktura 1) oraz „Wsparcie procesu zarządzania i bieżącego funkcjonowania działu informatycznego" (faktura 2). Czy podane faktury należy oznaczyć kodem GTU_12 w nowym pliku JPK_VAT7?

Upewnij się, czy jest konieczna korekta faktury, w przypadku, gdy zmieniły się dane nabywcy

Spółka 8 czerwca 2021 r. wystawiła fakturę sprzedaży z datą wykonania usługi 19 maja 2021 r. W dniu 30 czerwca 2021 r. spółka otrzymała pismo z 1 czerwca 2021 r. dotyczące połączenia nabywcy z innym podmiotem, otrzymała też notę korygującą zmieniająca dane nabywcy (nazwa, adres, NIP). Czy wystawienie noty korygującej w tej sytuacji jest prawidłowe? Czy może spółka powinna wystawić fakturę korygującą do zera oraz wystawić fakturę sprzedaży na nowe dane nabywcy? Czy w związku ze zmianami dotyczącymi wystawiania faktur korygujących od 1 stycznia 2021 r. prawidłowe będzie ujęcie korekty w maju?

Czy możliwe jest przedłużenie terminu płatności przez podmioty powiązane?

Dwa podmioty powiązane (jednoosobowa działalność gospodarcza i sp. z o.o.). wystawiają między sobą faktury. Mija 90 dni po terminie płatności, potem przedłużają termin płatności, aby nie było tzw. ulgi na złe długi. Czy te podmioty mogą sporządzić aneks do umowy pomiędzy sobą, aby wydłużyć ten termin np. o kolejne 180 dni?

Jakie są praktyczne skutki stosowania odroczonego terminu płatności VAT?

Strony umowy o świadczenie usług (dwie firmy) ustaliły termin płatności w wysokości 7 dni od wykonania usługi, który był zapisany w zamówieniu potwierdzonym przez dostawcę usług i na fakturze. Jednak z uwagi na problem w płynności ustaliły w drodze wzajemnej korespondencji jego wydłużenie do 30 dni. Faktura nie była w związku z tym korygowana. Czy tak można było postąpić?   

Dodatek za korzystanie z prywatnego łącza internetowego. Czy zaliczysz do podstawy składek i PIT?

Pracodawca wypłaca pracownikowi dodatek za używanie prywatnego łącza internetowego. Jest to obecnie stały dodatek, ponieważ od ponad roku pracownik wykonuje pracę zdalną. Czy ten dodatek powinien stanowić podstawę do oskładkowania i opodatkowania? Czy wchodzi do podstawy zasiłku chorobowego?

Nowe wzory zgłoszeń do ZUS z kodem wykonywanego zawodu

Od 16 maja 2021 r. płatnicy składek zgłaszają do ZUS osoby ubezpieczone (pracowników, zleceniobiorców itp.) na nowych drukach ZUS ZUA i ZUS ZZA.  Zmiana ma związek z wprowadzeniem od 16 maja 2021 r. obowiązku przekazywania przez płatników informacji o kodzie wykonywanego przez te osoby zawodu.