Ewidencje, deklaracje, JPK W tej zakładce znajdziesz artukyły związane z szeroko pojętą problematyką ewidencjonowania i rozliczania podatku od towarów i usług.

Jak oznaczać kodami GTU sprzedaż części i pośrednictwo w sprzedaży naczep

GTU_07 - dostawa pojazdów oraz części samochodowych o kodach wyłącznie CN 8701-8708 oraz CN 8708 10? Czy pośrednictwo sprzedaży przyczep i naczep – klasyfikuje się jako GTU-12 świadczenie usług o charakterze niematerialnym? Czy te grupy asortymentowe powinny być dodatkowe znakowane jako MPP, w przypadku faktury przekraczającej 15.000 zł brutto?

Jak oznaczyć w ewidencji fakturę na prowizję ze sprzedaży biletów na imprezę kulturalną

Problem: Faktura została wystawiona na organizatora imprezy za prowizję w pośrednictwie sprzedaży biletów na wydarzenie kulturalne. Czy powinna mieć oznaczenie MPV_PROWIZJA? Jaki GTU według nowych zasad JPK_VAT zastosować? Czy stawka dotyczącą prowizji za sprzedaż biletów powinna wynosić 23%?

Jak ująć w ewidencji JPK_VAT faktury zbiorcze

Problem: Podatnik chce wystawiać dla klienta tzw. faktury sprzedaży zbiorcze dla dostaw, które miały miejsce w ciągu całego miesiąca dla tego klienta. Na fakturze uwidocznione będą szczegółowe (różniące się od siebie) daty sprzedaży (dostawy) dla poszczególnych pozycji. Jakie dane należy ująć dla takiej faktury w ewidencji JPK_VAT (JPK_V7M) w pozycji „data sprzedaży” – czy należy rozbić w tej sytuacji każdą pozycję i ująć odrębnie w pliku w zależności od daty sprzedaży (jedna faktura będzie wykazana w kilku pozycjach pliku z innymi datami sprzedaży), czy też wykazać w jednej pozycji JPK i miejsce na datę sprzedaży pozostawić puste?

Jaki kod GTU ma zastosowanie do dostawy olejów opałowych

Problem: Którą grupę GTU należy przypisać do oleju opałowego? Olej opałowy mieści się w grupie GTU_02 (art. 103 ust. o VAT pkt.5AA ) oraz GTU_03.

Jaki symbol GTU u podatnika odbierającego i sprzedającego odpady z papieru i tektury

Problem: Zakład Usług Komunalnych zajmuje się odbiorem śmieci od mieszkańców i przedsiębiorstw. Proszę o informację jakie PKWiU oraz jaka stawka powinna być zastosowana przy odbiorze odpadów z papieru i tektury. W dalszej kolejności odebraną makulaturę sprzedajemy do zakładu przetwarzania. Proszę o informację czy jest to odpad z papieru i tektury czy też surowiec wtórny z papieru i tektury. Proszę o podanie prawidłowego symbolu GTU oraz PKWIU.

Jakie kody GTU przy wewnątrzwspólnotowej dostawie i eksporcie towarów

Problem: Mam pytanie odnośnie do nowego pliku JPK VAT. Czy kodami GTU objęte są również faktury w ramach WDT i eksportu?

Jakie kody GTU stosować przy świadczeniu usług naprawy sprzętu komputerowego

Problem: Jesteśmy firmą serwisową i naprawiamy sprzęt komputerowy. Czy wystawiając fakturę na naprawę sprzętu (laptop czy drukarka) stosuje na fakturze oznaczenie GTU? Czy wystawiając fakturę za umowę serwisową (usuwanie awarii i naprawa sprzętu oraz oprogramowania) stosuję oznaczenie GTU?

Sprawdź, czy sprzedaż telefonów pracownikom należy oznaczyć kodem GTU

Problem: Planujemy w październiku 2020 roku sprzedać naszym pracownikom używane przez nich telefony komórkowe – w tym smartfony. Czy musimy do tej sprzedaży zastosować oznaczenie GTU_06 do nowego JPK_VAT?

Sprawdź, czy usługi wynajmu zaplecza technicznego są objęte kodem GTU

Problem: W umowach dla naszych najemców mamy wyszczególnione takie pozycje, jak powierzchnia magazynowa (i tu nie mam wątpliwości GTU 13). Jednak pojawiają się także obok nich takie zapisy w umowie jak: zaplecze techniczne, zaplecze, pomieszczenie gospodarcze, schowek porządkowy. Czy również w takich przypadkach lepiej zastosować GTU 13? Czy nie podlegają one grupom towarów?

Wynagrodzenie dla właściciela nieruchomości za reklamę na budynku – również z kodem GTU_12

Przypomnijmy na wstępie, że przepisy dotyczące nowego JPK dotyczą obowiązku wykazywania w ewidencji VAT specjalnych oznaczeń dotyczących niektórych przypadków dostaw towarów i świadczenia usług.