Ewidencje, deklaracje, JPK W tej zakładce znajdziesz artukyły związane z szeroko pojętą problematyką ewidencjonowania i rozliczania podatku od towarów i usług.

Uwaga! Oznaczanie kodu kraju Irlandia Północna w JPK_VAT z deklaracją

Ministerstwo finansów przekazało ważną informację dla podatników dokonujących transakcji z podmiotami w Irlandii Północnej, dotyczącą stosowania kodów w JPK.

Co zrobić z JPK przy korekcie błędnego NIP nabywcy

Pytanie: Firma sprzedała towary spółce cywilnej. Klient podał do rozliczenia NIP jednego ze współwłaścicieli. Obecnie żąda skorygowania wszystkich faktur od 2019 roku na podstawie not korygujących. Czy jednostka ma obowiązek i prawo dokonania korekty na podstawie not korygujących w JPK? Jak prawidłowo postąpić w powyższej sytuacji? Pytanie: Firma sprzedała towary spółce cywilnej. Klient podał do rozliczenia NIP jednego ze współwłaścicieli. Obecnie żąda skorygowania wszystkich faktur od 2019 roku na podstawie not korygujących. Czy jednostka ma obowiązek i prawo dokonania korekty na podstawie not korygujących w JPK? Jak prawidłowo postąpić w powyższej sytuacji?

Poznaj 7 ważnych problemów w stosowaniu przepisów o JPK_VAT

Stosowanie w praktyce najnowszych przepisów o JPK_VAT stwarza księgowym wiele problemów. Poniżej przedstawiamy omówienie kilku z nich.

Zakup towarów spoza załącznika 15 a kod MPP

Pytanie: Czy przy zakupie towarów spoza załącznika nr 15 na kwotę 16.000 zł trzeba oznaczyć MPP w nowym JPK_VAT? Pytanie: Czy przy zakupie towarów spoza załącznika nr 15 na kwotę 16.000 zł trzeba oznaczyć MPP w nowym JPK_VAT?

Oznaczenie „TP” przy sprzedaży zwolnionej w JPK_V7M

Od 1 października 2020 r. został wprowadzony obowiązek wykazywania w ewidencji m.in. odpowiedniego symbolu oznaczającego określoną procedurę podatkową. Ewidencja zawiera dodatkowo oznaczenia dotyczące istniejących powiązań między nabywcą a dokonującym dostawy towarów lub usługodawcą, o których mowa w art. 32 ust. 2 pkt 1 ustawy o VAT – oznaczenie „TP”.

Usługi prawne nie zawsze z kasą fiskalną

Dyrektor KIS w jednej z najnowszych interpretacji przypomniał, że możliwe jest zwolnienie z obowiązku ewidencjonowania sprzedaży usług prawnych dla osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej na kasie rejestrującej jedynie po spełnieniu określonych warunków.

Błędne oznaczenie faktury jako MPP

Pytanie: Otrzymałam fakturę, w której są dwie pozycje: jedna dotyczy zagospodarowania odpadów, a druga pozycja – transport odpadów kod GTU 13. Wartość przekracza 15.000 netto. Żadna z pozycji faktury nie znajduje się w załączniku 15. Na fakturze znajduje się jednak oznaczenie MPP. Czy my, jako kupujący, mamy obowiązek ująć ją w deklaracji JPK_VAT i oznaczyć tę fakturę jako MPP? Pytanie: Otrzymałam fakturę, w której są dwie pozycje: jedna dotyczy zagospodarowania odpadów, a druga pozycja – transport odpadów kod GTU 13. Wartość przekracza 15.000 netto. Żadna z pozycji faktury nie znajduje się w załączniku 15. Na fakturze znajduje się jednak oznaczenie MPP. Czy my, jako kupujący, mamy obowiązek ująć ją w deklaracji JPK_VAT i oznaczyć tę fakturę jako MPP?

Czy do usług inżyniera okrętowego należy stosować kod GTU_12

Pytanie: Podatnik jest inżynierem i świadczy dwa rodzaje usług dla kontrahentów zagranicznych (w szczególności dla firmy norweskiej lub brytyjskiej) z następującego zakresu: 1. Usługa dynamicznego pozycjonowania (FFMEA DP – Failure Modes and Effects Analysis); z przeprowadzonej analizy awarii sporządza raport; FMEADP dla statku DP jest najważniejszym dokumentem technicznym na liście wymaganych dokumentów. 2. Usługa gwarancji morskiej (Marine Warranty Survey), czyli jako inspektor ds. gwarancji morskich uczestniczy i nadzoruje załadunek na statek i wydaje raport w tym zakresie. W CEiDG jako główny ma wpisane PKD: 71.12.Z – działalność w zakresie inżynierii i związane z nią doradztwo techniczne. Analizowałam to wszerz i wzdłuż, włącznie z analizą PKWIU. Pierwszej usłudze przyporządkowałam: 65.12.35 – Pozostałe usługi ubezpieczeniowe w transporcie wodnym. Drugiej usłudze: PKWiU 71.20.13 – Usługi w zakresie badań i analiz zintegrowanych systemów mechanicznych i elektrycznych. Zastanawiam się, jakie jest Państwa zdanie w tym zakresie? Czy według Waszej opinii w przypadku obu usług muszę wpisać w rejestrze sprzedaży JPK kod GTU_12? Czy mogę prosić o jakieś wskazówki? Czy powinnam w takim razie prosić o wskazanie PKWiU przy każdej fakturze? Pytanie: Podatnik jest inżynierem i świadczy dwa rodzaje usług dla kontrahentów zagranicznych (w szczególności dla firmy norweskiej lub brytyjskiej) z następującego zakresu: 1. Usługa dynamicznego pozycjonowania (FFMEA DP – Failure Modes and Effects Analysis); z przeprowadzonej analizy awarii sporządza raport; FMEADP dla statku DP jest najważniejszym dokumentem technicznym na liście wymaganych dokumentów. 2. Usługa gwarancji morskiej (Marine Warranty Survey), czyli jako inspektor ds. gwarancji morskich uczestniczy i nadzoruje załadunek na statek i wydaje raport w tym zakresie. W CEiDG jako główny ma wpisane PKD: 71.12.Z – działalność w zakresie inżynierii i związane z nią doradztwo techniczne. Analizowałam to wszerz i wzdłuż, włącznie z analizą PKWIU. Pierwszej usłudze przyporządkowałam: 65.12.35 – Pozostałe usługi ubezpieczeniowe w transporcie wodnym. Drugiej usłudze: PKWiU 71.20.13 – Usługi w zakresie badań i analiz zintegrowanych systemów mechanicznych i elektrycznych. Zastanawiam się, jakie jest Państwa zdanie w tym zakresie? Czy według Waszej opinii w przypadku obu usług muszę wpisać w rejestrze sprzedaży JPK kod GTU_12? Czy mogę prosić o jakieś wskazówki? Czy powinnam w takim razie prosić o wskazanie PKWiU przy każdej fakturze?

Czy pomyłkowe odznaczenie kodem GTU faktury zakupowej to błąd

Pytanie: Spółka sprzedaje towary, do których ma przyporządkowane kody GTU na stałe. Jednak w momencie wprowadzania faktury zakupu z danym kodem, oznaczenie GTU pojawia się też w zakupach. Ogólnie wiadomo, że nie ma konieczności stosowania kodów GTU w zakupach, ale jeśli przez przypadek znalazłoby się takie oznaczenie, czy będzie to traktowane jako błąd w pliku JPK i będzie konieczna korekta? Pytanie: Spółka sprzedaje towary, do których ma przyporządkowane kody GTU na stałe. Jednak w momencie wprowadzania faktury zakupu z danym kodem, oznaczenie GTU pojawia się też w zakupach. Ogólnie wiadomo, że nie ma konieczności stosowania kodów GTU w zakupach, ale jeśli przez przypadek znalazłoby się takie oznaczenie, czy będzie to traktowane jako błąd w pliku JPK i będzie konieczna korekta?

Faktury uproszczone w JPK_VAT wykazujemy do końca czerwca 2021 roku

Ministerstwo finansów postanowiło znów zamieszać z datami wejścia w życie obowiązku wykazywania faktur uznanych za uproszczone, mającymi formę paragonów fiskalnych w nowym pliku JPK. Od kiedy nowy obowiązek zacznie obowiązywać?