Spółka zakupuje bilety lotnicze za pośrednictwem portalu internetowego u pośrednika GotoGate (szwedzka firma) i występują 3 różne sytuacje: 1) Faktura od GotoGate na trasie Polska – Litwa za bilety lotnicze (brak dodatkowej opłaty za pośrednictwo w sprzedaży biletów). Czy w tym przypadku spółka nie rozlicza VAT ani naliczonego/ani należnego? 2) Faktura od GotoGate na trasie Polska – Litwa za bilety lotnicze oraz usługę pośrednictwa w sprzedaży biletów. Czy w tym przypadku spółka rozpoznaje import usług, ale tylko od wartości usługi pośrednictwa w sprzedaży biletów ze stawką 23%? 3) Faktura od GotoGate na trasie Warszawa-Szczecin tylko za bilety lotnicze. Czy w tym przypadku spółka rozpoznaje import usług od wartości zakupionych biletów ze stawką 8%?

Księgowi rozliczający podatników świadczących usługi o charakterze niematerialnym są wciąż zmuszani do weryfikacji sprzedawanych usług pod kątem ich przynależności do jednej z trzynastu grup towarowo-usługowych. Sprawdźmy więc, jakich kodów PKWiU dotyczą usługi wymienione w GTU_12.

Załóżmy, że jednoosobowa działalność gospodarcza została zawieszona w 2017 roku. W grudniu 2021 roku został zakupiony samochód ciężarowy za 15.000 zł brutto, gotówką na fakturę VAT. Działalność została odwieszona 17 stycznia 2022 r. i do działalności wprowadzono zakupiony samochód ciężarowy. Czy można było odliczyć w deklaracji JPK_VAT (lutowej), VAT naliczony od zakupionego samochodu ciężarowego w grudniu? Jeżeli tak, to wg jakiej podstawy prawnej?

Podatnicy zastanawiają się, czy faktura korygująca fakturę uproszczoną powinna ograniczać się do danych zawartych na korygowanej fakturze, czy też powinna zawierać wszystkie elementy wymienione w ustawie VAT. Sprawdźmy więc, jak prawidłowo korygować błędny NIP na paragonie.

Podatnicy zastanawiają się, czy faktura korygująca fakturę uproszczoną powinna ograniczać się do danych zawartych na korygowanej fakturze, czy też powinna zawierać wszystkie elementy wymienione w ustawie VAT. Sprawdźmy więc, jak prawidłowo skorygować fakturę uproszczoną.

Ustawodawca zakazuje ingerencji w pamięć kasy fiskalnej. Zakaz ten jednak nie oznacza, iż sprzedaż zaewidencjonowana na kasie fiskalnej nie może być korygowana. Sprawdź, jak zrobić to prawidłowo.

Pytanie: Mam pytanie związane ze sprzedażą auta strażackiego należącego do gminy i miasta. W dniu 20 kwietnia 2021 r. została podpisana umowa kupna-sprzedaży auta oraz dokonana płatność. Zostaliśmy poproszeni o wystawienie rachunku na tę płatność. W opisanej sytuacji występujemy jako podmiot niepodlegający VAT, gdyż samochód był użytkowany dla celów związanych z działalnością statutową. Czy jestem zobowiązana wystawić jakiś dokument, skoro wszystko jest zawarte w umowie? Pytanie: Mam pytanie związane ze sprzedażą auta strażackiego należącego do gminy i miasta. W dniu 20 kwietnia 2021 r. została podpisana umowa kupna-sprzedaży auta oraz dokonana płatność. Zostaliśmy poproszeni o wystawienie rachunku na tę płatność. W opisanej sytuacji występujemy jako podmiot niepodlegający VAT, gdyż samochód był użytkowany dla celów związanych z działalnością statutową. Czy jestem zobowiązana wystawić jakiś dokument, skoro wszystko jest zawarte w umowie?

Pytanie: Otrzymałam fakturę VAT za ekomiał (CN2701) na kwotę brutto 13.370 zł z adnotacją: Mechanizm Podzielonej Płatności. Czy mam zaznaczyć w JPK tę transakcję jako MPP? Dodatkowo kontrahent prosi o płatność MPP. Jak w takiej sytuacji mam się zachować? Pytanie: Otrzymałam fakturę VAT za ekomiał (CN2701) na kwotę brutto 13.370 zł z adnotacją: Mechanizm Podzielonej Płatności. Czy mam zaznaczyć w JPK tę transakcję jako MPP? Dodatkowo kontrahent prosi o płatność MPP. Jak w takiej sytuacji mam się zachować?

Podatnicy świadczący usługi o charakterze niematerialnym zastanawiają się, czy są zmuszeni do weryfikacji sprzedawanych usług pod kątem ich przynależności do jednej z trzynastu grup towarowo-usługowych. Analiza kodów GTU wykazuje, że w sytuacji, gdy podatnik świadczy usługi o charakterze niematerialnym, takie jak: doradcze, księgowe, prawne, zarządcze, szkoleniowe, marketingowe, firm centralnych, reklamowe, badania rynku i opinii publicznej, w zakresie badań naukowych i prac rozwojowych – jest zobowiązany do oznaczenia tych usług kodem GTU_12 w prowadzonej ewidencji w nowym JPK–VAT.

Podatnicy świadczący usługi o charakterze niematerialnym zastanawiają się, czy są zmuszeni do weryfikacji sprzedawanych usług pod kątem ich przynależności do jednej z trzynastu grup towarowo-usługowych. Analiza kodów GTU wykazuje, że w sytuacji, gdy podatnik świadczy usługi o charakterze niematerialnym, takie jak: doradcze, księgowe, prawne, zarządcze, szkoleniowe, marketingowe, firm centralnych, reklamowe, badania rynku i opinii publicznej, w zakresie badań naukowych i prac rozwojowych – jest zobowiązany do oznaczenia tych usług kodem GTU_12 w prowadzonej ewidencji w nowym JPK–VAT.