deklaracje VAT

Jakie dokumenty należy posiadać, aby traktować dostawy jako WDT i kiedy należy je wykazać w deklaracji VAT 7?

Pytanie: Polska spółka we wrześniu i październiku dokonała sprzedaży towarów dla holenderskiej spółki. Towary zgodnie z zamówieniem dostarczone zostały do magazynu w Polsce (warunki dostawy DAP Grodzisk Wielkopolski). Następnie w ciągu 2 miesięcy firma holenderska dokonała usługi na tych towarach (zdobienia na szkle) i przewiozła towary do Niemiec do supermarketu zgodnie z zamówieniem ich klienta w 48. i 49. tygodniu (tj. na przełomie listopada i grudnia). Firma holenderska zapłaciła za zakupiony towar, podpisała dokumenty packing list oraz CMR (ze wskazanym miejscem dostawy Grodzisk Wielkopolski). Następnie po dostarczeniu towarów do Niemiec przesłała oświadczenie, że w tygodniu 48. (lub 49.) towary wg packing list i faktury nr... , po wykonaniu na nich usługi, zostały dostarczone do klienta w Niemczech (i podano tu dane klienta, nr VAT oraz nazwę i adres w Niemczech). Wszystkie te dokumenty dotarły do polskiej spółki w grudniu (za faktury wystawione we wrześniu) i styczniu (za faktury wystawione w październiku). Polska spółka wystawiła we wrześniu i październiku ww. omówione faktury bez VAT jak WDT. Czy posiadane dokumenty będą wystarczające, aby traktować te dostawy jako WDT i w którym miesiącu należy je wykazać w deklaracji VAT 7? Czy są w tym zakresie interpretacje podatkowe?

12 maja 2019 r.
Nr 30 - Maj 2019

Nowe deklaracje VAT zastosujesz je już od 1 lipca 2018 r.

W lipcu wchodzą przepisy dotyczące podzielonej płatności w VAT. Od tego dnia zmienią się też wzory deklaracji VAT-7, VAT-7K, VAT-8 i VAT-9M. Nowe deklaracje VAT są już dostępne na naszej stronie internetowej.